非上市公司企業債券

❶ 非上市公司可以發行可轉債嗎

法律分析：非上市公司能發行可轉債。從理論上講，法律規定兩類公司可以發行可轉換公御旁司債券，一是上市公司，二是非上市公眾公司。但是對於第二類，在相關條文中規定非上市公司由證監會另行規定。可轉換公司債券，全稱是「可轉換成股票的公司債券」，如果該債券不上市，也不公開募集資金，則非上市公司也可以。但如果要公開募集，則必須是上市公司。

法律依據：《公司債券發行與交易管理辦法》第十一條 發行公司債券，可以附認股權、可轉換成相關股票等條款。上市公司、股票公開轉讓的非上市公眾公司股東可以發行附可交換成上市公司或非上市公眾公司股票 條款的公司債券。商業銀行等金融機構可以按照有關規定發行附減記條款的公司讓畝債券。上市公司發行附認股權、可轉換成股票條款的公司債券，應當符合上市公司證券發行管理的相關規定。股票公開轉讓的非上市公眾公司發行附認股權、可轉換成股票條款鎮滑橡的公司債券，由中國證監會另行規定。

❷ 不是上市公司可以發行債券嗎

法律分析：非上市公司可以發行債券，其方法步驟和上市公司一樣，只是不能在交易所掛牌交易。

法律依據：《中華人民共和國證券法》 第十六條 公開發行公司債券，應當符合下列條件：

(一)股份有限公司的凈資產不低於人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產不低於人民幣六千萬元；

(二)累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十；

(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；

(四)籌集的資金投向符合國家產業政策；

(五)債券的利率不超過國務院限定的利率水平；

(六)國務院規定的其他條件。

❸ 非上市公司可轉債發行條件

法律分析：當非上市公司發行債券時，股份有限公司的凈資產不低於人民幣三千萬元，而有限責任公司的凈資產不低於春嫌人民幣六千萬元，累計債券余額不超過公司凈資產的40%。

法律依據：《中華人民共和國證券法》 第十五條 公開發行公司債券，應當符合下列條件：(一)具備健全且運行良好的組織機構;(二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(三)國務院規定的其他條件。扒余手公開發行公司債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用;改變資金用途，必須經債券持有人會議作出決議。公開發行公司債券籌集的資金，不得用於彌補虧損和非生產性支出。上市公司發行可轉換為股票的公司債券，毀稿除應當符合第一款規定的條件外，還應當遵守本法第十二條第二款的規定。但是，按照公司債券募集辦法，上市公司通過收購本公司股份的方式進行公司債券轉換的除外。

❹ 非上市公司發行債券

法律主觀：

非上市公司能發行債券。非上市公司可以發行記弊笑名債券，也可以發行無記名債券。但非上市公司發行債券要符合《中華人民共和國證券法》規定的發乎卜頃行條件，要經審核批准。

法律客觀：

《中華人民共和國公司法》第一百五十三條 本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發行、約定在一定期限還本付息的有價證券。 公司發行公司債券應當符合《中華人民共和國證券法》規定的發行條件。 《中華人民共和國公司法》第一百五十五條 公司以實物券方式發行公司債券的，必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，並由法定代表人簽名，公司蓋章。 《中華人民共和國公司法》第一百五十六條 公司債券，可以為記名債券，也可以為無記名債券。 《中華人民共和國公司法》第一百五十七條 公司發行公司債券應當置備公司債券歲陸存根簿。

❺ 上市公司及非上公司發行公司債及企業債在要求上有什麼區別謝謝

上市公司及非上公司發行公司債及企業債在要求上有什麼區別？謝謝

上市公司發行債券要經過證監會批准 一般都是發公司債 要由保薦人保薦 非上市公司發行債券要經過國家發改委批准 都是發企業債 因為目前公司債試點只限於上市公司 所以非上市公司不能發公司債 企業債不用保薦人 但也需要證券公司承銷 還有很多方面的區別
具體可以看《公司債券發行試點辦法》《關於實施<公司債券發行試點辦法>有關事項的通知》、《國家發展改革委關於進一步改進和加強企業債券管理工作的通知》《國家發展改革委關於推進企業債券市場發展、簡化發行核准程式有關事項的通知》

上市公司發行公司債的要求

上市公司發行債券要經過證監會批准，一般都是發公司債 ，要由保薦人保薦。目前公司債試點只限於上市公司。
參考：:ke../view/2059912.htm

上市公司發行公司債

短期內是利空，長期是利好。

上市公司企業債

根據個人所得稅法規定，個人取得的「利息、股息、紅利所得」，應按20％的比例稅率徵收個人所得稅。這里所說的利息所得，包括持有企業債券所得到的利息。個人所得稅法從1980年實施以來雖經3次修訂，但從來沒有改變過對企業債券利息征稅的規定。因此，個人在一級市場或二級市場上購買企業債券時，無論企業債券發行公告中有沒有說明或者承銷商有沒有告知債券利息要繳納個人所得稅，個人在取得企業債券利息時都必須按稅法規定繳納個人所得稅，稅款由兌付利息的單位在兌付利息時代扣代繳，兌付利息的單位沒有代扣代繳的，取得利息的個人應當自行申報納稅。

發行公司債的非上市公司如何披露資訊

在中國債券網（chinabond.）上有該企業發行企業債的所有資訊。你可以去那裡瀏覽。
好像有發債說明書、會計師事務所的審計材料、進3年的會計報表、募集資金的用途、該企業在行業的排名和企業的高管人員資料等等各種材料。對評級來說應該足夠用了。以前我就做過這個。

公司債券和企業債券有什麼區別？

企業債券屬於我國經濟發展和改革過程中的一類特殊固定收益產品，約束其發行行為的指導性法規是1993年國務院頒布的《企業債券管理條例》。條例規定「中央企業發行企業債券，由中國人民銀行會同國家計劃委員會審批；地方企業發行企業債券，由中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行會同同級計劃主管部門審批。」目前企業債券的發行審批許可權歸屬國家發展與改革委員會，由於 *** 計劃部門（現在的國家發改委）的許可權范圍主要涉及國有經濟部門，實際發債主體主要是中央 *** 部門所屬機構、國有獨資企業或國有控股企業等大型國有機構，而且均有大型銀行、大型國有集團等對債券進行擔保。這樣，我國的企業債券實質具有很高的信用級別，屬於具有「國家信用」的准 *** 債券。
《公司法》和《公司債券發行試點辦法》出台後，為大力發展公司債券市場奠定了基礎。像其他有價證券一樣，按照規定，申請發行公司債券，必須經過中國證券監督管理委員會核准。發行公司債券的企業包括股份有限公司和有限責任公司，對發債主體的限制較企業債券寬松，范圍較企業債券有所擴大，符合發行公司債券機構的數量遠遠大於發行企業債券機構的數量。公司債券發行試點期間，公司范圍僅限於滬深證券交易所上市的公司及發行境外上市外資股的境內股份有限公司。
另外，信用等級、資金用途等方面也有較大差異。
信用等級的差異
與企業債券不同，公司債券沒有強制要求擔保措施。如果沒有保證人進行擔保，公司債券的信用級別將取決於發債公司的資產狀況、經營管理水平、持續盈利能力等。由於不同公司的具體情況差異很大，公司債券的信用級別也會相差很多。與此不同，我國實際發行的企業債券，一般都有資信良好的保證人實施擔保機制，使得企業債券的信用級別與其他 *** 債券相比沒有多大差異。
發債資金的用途差異
在我國企業債券發行實際中，發債資金的用途需由審批機關批准，企業債券的發行與 *** 部門審批的專案直接相關。發債資金一般用於基礎設施建設、固定資產投資、重大技術改造、公益事業投資等國計民生方面。而公司債券可根據公司自身的具體經營需要提出發行需求，如何使用發債資金完全是公司內部事務，資金的主要用途也圍繞公司的具體運作實施，不必要經 *** 部門審批和同意。可進行包括資產投資、技術改造、調整資產結構、實施資產並購重組等多方面安排。
對資訊披露要求的差異
在對發行人資訊披露的要求上，企業債券和公司債券的差異較大。企業債券的發行人沒有被要求嚴格的資訊披露義務，審批部門對發行人的持續性信用等級以及發債後的經營運作行為等資訊不再進行專門的監管。反之，對發行公司債券的發行人的資訊披露較為嚴格，《公司債券發行試點辦法》規定「申請發行公司債券，必須真實、准確、完整、及時、公平地披露或者提供資訊，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。」，並且要求在債券有效存續期間，資信評級機構每年至少公告一次跟蹤評級報告。

公司債與企業債的區別?

根據《公司法》的規定，可發行公司債券的企業只能是股份有限公司和有限責任公司，與此相比，企業的范疇要遠大於公司。我國的企業債券發行主要根據是1993年出台的《企業債券管理條例》，當時，《公司法》尚未出台，股份有限公司和有限責任公司也尚未成為國有企業組織制度改革的主要方式。
這一歷史過程表明了，企業債券並非公司債券。

公司債和企業債是同一種債券么?有什麼區別？

公司債，是指公司依照法定程式發行，約定在一定期限還本付息的有價證券，主體是公司。企業債指企業依照法定程式發行，約定在一定期限內還本付息的有價證券，適用的主體是在中國境內具有法人資格的企業在境內發行的債券。從分析角度看，企業債券與公司債券的主要區別有以下幾個方面：第一，發行主體的差別。公司債券是由股份有限公司或有限責任公司發行的債券，非公司制企業不得發行公司債券。企業債券的發行主體為中央 *** 部門所處機構、國有獨資企業、國有控股企業。第二，發行條件方面。公司債發行條件相對比較寬松。第三，擔保上，公司債採取無擔保形式，而企業債要求由銀行或集團擔保。第四，兩者在發行定價上也有顯著的區別。公司債的最終定價由發行人和保薦人通過市場詢價來確定，而企業債的利率限制要求發債利率不高於同期銀行存款利率的40%。第五，發行狀況方面，公司債可採取一次核准，多次發行。企業債一般要求在通過審批後一年內發完。法律依據：《中華人民共和國公司法》第一百五十三條本法所稱公司債券，是指公司依照法定程式發行、約定在一定期限還本付息的有價證券。公司發行公司債券應當符合《中華人民共和國證券法》規定的發行條件。《企業債券管理條例》第二條本條例適用於中華人民共和國境內具有法人資格的企業(以下簡稱企業)在境內發行的債券。但是，金融債券和外幣債券除外。除前款規定的企業外，任何單位和個人不得發行企業債券。第五條本條例所稱企業債券，是指企業依照法定程式發行、約定在一定期限內還本付息的有價證券。

我國的上市公司發行公司債有什麼條件？

公司債是指上市公司依照法定程式發行、約定在一年以上期限內還本付息的有價證券。是由證監會監管的中長期直接融資品種。
發行條件
1、企業性質：上市公司。
2﹑規模：現由於申報企業多，實際操作中企業凈資產應在15億元以上。
3﹑盈利：最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少於公司債券一年的利息。
4、評級：經資信評級機構評級，債券信用級別良好。
5、募集資金投向：由公司根據經營需要確定，籌集資金可用於固定資產投資、技術更新改造、調整公司負債結構、償還銀行貸款、補充流動資金、支援公司並購和資產重組等等。 6、擔保：發債企業需由金融機構或上級母公司(主要投資主體)提供擔保。

跪求公司債與企業債的區別

公司債與企業債有六大區別:
公司債和企業債的區別主要體現在六大方面。一是在發行制度上，公司債採取核准制，由證監會進行稽核，證監會有權決定是否准許其發行，對總體發行規模沒有一定的約束。企業債採取的是稽核制，由國家發改委進行稽核，發改委每年會定下一定的發行額度；二是在發行條件方面，公司債相對比較寬松；三是在擔保上，公司債採取無擔保形式，而企業債要求由銀行或集團進行擔保；四是兩者在發行定價上也有顯著的差別。公司債的最終定價由發行人和保薦人通過市場詢價來確定，類似於A股和可轉債的定價。而企業債的利率限制是要求發債利率不高於同期銀行存款利率的40%；五是發行狀況方面，公司債可採取一次核准，多次發行。企業債一般要求在通過審批後一年內發完；六是公司債在信用評級制度方面有所突破，可以說與國際接軌。也即受託人對公司的管理狀況要定時跟蹤，進行資訊披露。
另外，在交易時，公司債是凈價交易，全價結算，其他的都是全價交易。

❻ 非上市公司可以發行債券嗎

公司製法人符合條件的可以發行債權，發行後的債權也可以申請上市交易。
發行人：股份有限公司、有限責任公司等所有公司製法人
審核機構：上海證券交易所、證監會
審核時間：1個月左右
發行期限：1年期以上，5年期（含）為主（占已發行公司債券的50%以上）
信用評級：較高，大多數為AA級（含）以上。私募的不強制要求評級。
發行利率：普遍低於同期銀行貸款利率
產品特點：交易所市場信用債的主力品種；發行人可設置提前贖回選擇權、投資人回售選擇權。
發行規則：《公司債券發行與交易管理辦法》
分類：大公募公司債券、小公募公司債券、私募公司債券。
大公募：債券信用評級達到AAA 級，面向公眾投資者和合格投資者發行。
小公募：債券信用評級達到AA級或以上，面向合格投資者發行。
私募：非公開發行，面向合格投資者發行。
投資人：大公募債券面向公眾投資者和合格投資者發行；小公募債券面向合格投資者發行。二級市場參與方也限於合格投資者；私募債券，面向合格投資者發行。二級市場參與方也限於合格投資者。
交易平台：
大公募公司債券在競價交易平台、固定收益平台、大宗交易系統掛牌；
小公募公司債券在達到分類標准以上的在競價交易平台、固定收益平台、大宗交易系統掛牌；未達到分類標準的在固定收益平台掛牌。
分類標准：
（一）債券信用評級達到AA級或以上;
（二）債券上市前，發行人最近一期末的凈資產不低於5億元人民幣，或最近一期末的資產負債率不高於75%；
（三）債券上市前，發行人最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少於債券一年利息的1.5倍；
私募公司債券在在固定收益平台掛牌。

❼ 非上市公司債券發行條件是什麼

非 上市公司 債券發行條件是什麼 1、資產條件： 股份有限公司 的凈資產不低於人民幣三千萬元， 有限責任公司 的凈資產不低於人民幣六千萬元; 2、對累計發行債券的限制規定：猜答累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十; 3、盈利要求：最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息; 4、用途要求：籌集的資金投向符合國家產業政策; 5、利率要求：債券的利率不超過國務院限定的利率水平; 6、國務院規定的其他條件穗段慧。 公開發行公司債券籌集的資金，必須用於核準的用途，不燃碧得用於彌補虧損和非生產性支出。 上市公司發行可轉換為股票的公司債券，除應當符合第一款規定的條件外，還應當符合本法關於公開發行股票的條件，並報國務院證券監督管理機構核准。 非上市公司債券發行程序 對於發行企業債，在企業確定發行意向之後建議首先確定主承銷商，由主承銷商配合企業以及相關地方政府部門完成以下工作。 (一)確定發行主體; (二)確定 擔保人 或擔保方式，擔保通常有第三方擔保、土地 抵押擔保 、設立償債基金等方式; (三)確定籌集資金的使用項目; (四)確定其他中介機構; (五)確定發行方案; (六)主承銷商協助向地方發改委提出發行企業債券的申請; (七)主承銷商協助企業建立與主管部門的關系; (八)製作申請材料並報國家發改委審批; (九)發行和承銷准備工作; (十)發行事宜包括銷售、劃款、承銷工作匯報、驗資等; (十一)其他工作包括信息披露、在每個環節作企業的顧問等。 非上市公司債券規定中小企業私募債券不能在交易所進行上市交易，但是可以分別通過上交所固定收益證券綜合電子平台和深交所綜合協議交易平台，以及證券公司櫃台進行轉讓。最重要的是上市公司債券發行前提是必須公司的資產要達到三千萬。