企業代持個人股票分紅個人所得稅

① 股東分紅怎麼交個稅

1、個人股東按照應得紅利的20%繳納個人所得稅。
2、從上市公司得到的分紅可以減半繳納征稅。
3、外國人取得的紅利無論是否為上市公司,都不需要繳稅。
4、居民企業從其他居民企業取得的投資分紅收益為免交稅收。
5、境外非居民企業股東從中國居民企業取得2008年及以後的股息,按10%的稅率繳納企業所得稅。
股東分紅所得稅如何繳納：
一、股東是自然人
自然人股東分紅有兩種情況：
1、一種是自然人股東從非上市公司取得分紅，這個時候需要按照「利息、股息、紅利所得」，繳納20%的個人所得稅。即股東取得分紅，由企業按照股東取得分紅金額的20%代扣代繳個人所得稅。
2、另外一種就是自然人股東從上市公司，取得分紅時需要分為以下三種情況繳納個稅：
（1）股東持有上市公司的股piao時間少於1個月，按照「利息、股息、紅利所得」繳納20%的個人所得稅。
（2）股東持有上市公司股piao時間大於1個月小於1年的時候，暫減按50%計入應納所得額，按20%的稅率繳納個人所得稅。
（3）股東持有上市公司股piao時間為1年以上，股piao紅利所得稅暫免徵收個人所得稅。
3、當股東是外籍個人時，從境內投資的外資企業取得分紅時，免徵個稅。
二、股東為企業
按照企業所得稅法的規定，符合條件的企業之間的股息、紅利等權益性轎好跡投資收益，為免徵收入。換種說法，公司為法人股東時取得的被投資企業股利分配時沒有企業所得稅，是免徵的。
三、股東為個體工商戶/個人獨資企業
他們獲得的收入不需要繳納企業所得稅，只需要繳納個人所得稅，在獲得分紅時只需要按照「利息、股息、紅利「所得，繳納20%的個人所得稅。閉並繳納個人所得稅後的純利潤歸自然人股東所有，不需要再繳納個人所得襪升稅。
法律依據
《中華人民共和國個人所得稅法》
第十二條納稅人取得經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了後十五日內向稅務機關報送納稅申報表，並預繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。
納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。

② 企業股東分紅怎麼交稅要交多少稅

企業的股東有自然人和企業兩大類，公司股東如果股東是自然人一般需要交納個人所得稅；如果股東是企業法人則需要交納企業所得稅，此收入可以彌補企業當年的虧損。所以企業股東分紅交什麼稅、怎麼交稅、交多少稅要分情況具體分析：
一、股東是自然人，則需要繳納個人所得稅
自然人股東分紅有兩種情況：
1、一種是自然人股東從非上市公司取得分紅，這個時候需要按照「利息、股息、紅利所得」，繳納20%的個人所得稅。即股東取得分紅，由企業按照股東取得分紅金額的20%代扣代繳個人所得稅。
2、另外一種就是自然人股東從上市公司，取得分紅時需要分為以下三種情況繳納個稅：
如果股東是自然人投資於上市公司，個人持有股份不足1月取得股息全額按20%交納個稅；個人持有股份滿1月不滿1年股息減按50%並按20%的稅率交納個稅；個人持有股份滿1年以上的取得股息免個人所得稅。
3、股東是外籍個人，從境內投資的外資企業取得分紅時，免徵個稅。同樣的，外籍個人在中國炒股時，獲得的分紅免徵個稅。
二、股東是企業，則需要繳納企業所得稅
如果股東是企業法人，取得的分紅屬於權益性投資收入，是被投資企業的稅後利潤分配，因此受到分紅後並入自己企業的企業所得稅中進行納稅。
1、居民企業從非上市公司取得分紅時，免徵企業所得稅。需要注意的是這里，主要就是居民企業之間的直接投資，可以免徵企業所得稅。
2、居民企業從上市公司取得分紅時，需要分為兩種情況進行討論：
居民企業持有上市公司股票的時間大於一年時，免徵企業所得稅；居民企業持有上市公司股票的時間小於一年時，按照與企業相適應的稅率繳納企業所得稅。
3、非居民企業居民企業的分紅時，需要分為兩種情況進行討論：
非居民企業取得的分紅是居民企業在2008年1月1日之前形成的未分配利潤，這時分紅可以免徵企業所得稅。
非居民企業取得的分紅是居民企業在2008年1月1日之後形成的未分配利潤，非居民企業依法繳納企業所得稅。當然，由於非居民企業在境內沒有納稅主體，需要由境內外商投資的企業代扣企業所得稅，稅率為10%。
企業繳納企業所得稅的，由企業每年製作納稅申報表向稅務局報稅，並根據稅務局核定的稅率、稅額依法納稅。
如果股東是小型微利企業，則企業所得稅的稅率為20%；如果是高新技術企業，則企業所得稅稅率為15%。
三、股東為個體工商戶/個人獨資企業
他們獲得的收入不需要繳納企業所得稅，只需要繳納個人所得稅，在獲得分紅時只需要按照「利息、股息、紅利「所得，繳納20%的個人所得稅。繳納個人所得稅後的純利潤歸自然人股東所有，不需要再繳納個人所得稅。
股東分紅是股份公司在贏利中每年按股票份額猛返的一定比例支付給投資者的紅利。塌含是上市公司對股東的投資回報。分紅是將當年的收益，在按規定提取法定公益金等項目後向股東發放，是股東收益的一種方式。通常股東得到分紅後會繼續投資該企業達到復利的作用。普通股可以享受分紅，而優先股一般不享受分紅。股份公司只有在獲得利潤時才能分配紅利。
企業自然人股東分紅繳納個人所得稅的計算
企業自然人股東分紅繳納個人所得稅的計算公式：個人所得稅應納稅額=每次分紅收入額×20%。股東分紅所得以每次收入額為應納稅所得額，適用比例稅率，稅率為20%。分紅個人所得稅以股東為納稅人，以支付所得的公司為扣繳義務人。
自然人股東繳納個人所得稅的，應當由企業在分紅時扣除應繳個人所得稅部分，並由企業枝衫飢代繳個人所得稅。
個人所得稅和企業所得稅有何區別?
一、具體的征稅對象與范圍不同：
1、企稅征稅對象是法人或其他組織的收益或利潤所得。
2、個稅對象則是居民和非居民的個人所得.企稅應稅收入包括：銷售貨物收入、提供勞務收入等其他收入等9個稅目。
3、個稅應稅收入包括：工資薪金所得、個體工商戶生產經營所得等偶然所得等11個稅目。
二、概念不同：
1、企業所得稅和個人所得稅征稅對象都是對其收益或利潤的所得所繳納的稅，都是調節在所得領域國家與企業或個人之間的分配關系。
2、個體所得稅，就是說得個體工商戶，個人獨資企業等應交的稅，這種個體企業不需繳納企業所得稅，但需繳納個人所得稅，計算與個人所得稅差不多。
3、但是它們之間在征稅對象、稅目、稅率、優惠政策、稅前扣除、征繳方式等方面有很大區別。
三、稅率不同：
企稅適用25%的比例稅率，20%（小型微利企業）和15%（高新技術企業）優惠稅率。個稅有超額累進稅率（從5%到45%），比例稅率（20%）。
四、減免的優惠政策不同：
企稅收入總額中有不征稅收入、免稅收入、從事農、林、牧、漁等5種情況免徵或減征，以及加計扣除、減計收入、加速折舊、稅額抵免、專項優惠等多種形式的優惠。
五、稅前列支扣除和所得額的計算不同：
企稅發生的公益性捐贈支出按照年度利潤總額在12%以內部分准予扣除等方法予以扣除。
個稅扣除包括對教育事業和其他公益事業捐贈部分以及附加減除費用等扣除。
六、在征繳方式上不同：
企稅採取查帳徵收或核定徵收方式徵收。個稅在徵收形式上有代扣代繳、個人申報，其他各種形式的監控與徵收。

③ 有限責任公司收到的分紅再分配給個人投資者需要繳納稅金嗎

1、所得方面涉及到企業所得稅和個人所得稅稅種，應視實際情況而定；
2、有限責任公司收到投資收益（即分紅），如該投資收益已由被投資公司完稅（企業所得稅），且不存在稅率差情形的，那麼，該有限責任公司無需就該投資收益計繳企業所得稅；3、有限責任公司將取得的投資收益再分配給個人，即該有限責任公司存在代持股情形的，那麼，有限責任公司應履行代扣繳義務為個人申報繳納個稅（根據代持股的協議約定可界定為股息分紅，適用20%稅率）。
拓展資料：
納稅金額指的是納稅人在一定時期內按規定需要進行的稅費繳納的金額。包括增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、企業所得稅、個人所得稅等稅費。
每個國家人民普遍需要的公共產品以及公共服務需要資金進行建造、改造以及維護，沒有納稅行為的存在國家就沒有稅收來源的收入，公共產品以及服務的資金就無法得到支持。同時國家的建設以及對外交易都需要大量的資金，每個國家的收入來源於納稅人的納稅。
稅收的作用是稅收職能在一定經濟條件下的外在表現。在不同的歷史階段，稅收職能發揮著不同的作用。在現階段，稅收的作用主要表現在以下幾個方面:
1.稅收是國家組織財政收人的主要形式和工具
稅收在保證和實現財政收人方面起著重要的作用。由於稅收具有強制性、無償性和固定性，因而能保證收人的穩定;同時，稅收的徵收十分廣泛，能從多方籌集財政收人。
2.稅收是國家調控經濟的重要杠桿之一
國家通過稅種的設置以及在稅目、稅率、加成徵收或減免稅等方面的規定，可以調節社會生產、交換、分配和消費，促進社會經濟的健康發展。
3.稅收具有維護國家政權的作用
國家政權是稅收產生和存在的必要條件，而國家政權的存在又依賴於稅收的存在。沒有稅收，國家機器就不可能有效運轉。同時，稅收分配不是按照等價原則和所有權原則分配的?而是憑借政治權利?對物質利益進行調節，體現國家支持什麼、限制什麼，從而達到維護和鞏固國家政權的目的。
4.稅收具有監督經濟活動的作用
國家在徵收稅款過程中，一方面要查明情況，正確計算並徵收稅款;另一方面又能發現納稅人在生產經營過程中，或是在繳納稅款過程中存在的問題。國家稅務機關對征稅過程中發現的問題，可以採取措施糾正，也可以通知納稅人或政府有關部門及時解決

④ 企業股東分紅怎麼交稅

法律分析：企業股東分紅需要繳納所得稅。如果股東是自然人，應當繳納20%的個人所得稅；個人從上市公司取得的分紅收入，按10%的稅率繳納個人所得稅。如果股東是企業法人，則應當繳納25%的企業所得稅。企業所得稅按年繳納，分紅屬於企業所得收入中的一項，如果企業當年虧損，則不需要繳納企業所得稅。

自然人股東繳納個人所得稅的，應當由企業在分紅時扣除應繳個人所得稅部分，並由企業代繳個人所得稅。企業繳納企業所得稅的，由企業每年製作納稅申報表向稅務局報稅，並根據稅務局核定的稅率、稅額依法納稅。

如果股東是小型微利企業，則企業所得稅的稅率為20%；如果是高新技術企業，則企業所得稅稅率為15%。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》

第三條 個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。《中華人民共和國企業所得稅法》第二十六條企業的下列收入為免稅收入：（一）國債利息收入；（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；（三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；（四）符合條件的非營利組織的收入。

第四條 企業所得稅的稅率為25％。