工程預繳稅款企業所得稅及印花稅

① 建築施工企業一般交哪些稅稅率多少

建築施工企業一般交的稅有：增值稅；城市維護建設稅；教育費附加、地方教育附加；印花稅；企業所得稅；房產稅；個人所得稅；土地使用稅等。
建築施工企業交的稅的稅率具體如下：
1、增值稅：一般納稅人適用11%的稅率，小規模納稅人適用3%的徵收率；
2、城市維護建設稅：按實際繳納的增值稅稅額計算繳納。適用稅率分別為7%（城區）、5%（郊區）、1%（農村）；
3、教育費附加、地方教育附加：按實際繳納增值稅的稅額計算繳納。適用費率教育費附加為3%；地方教育附加2%；
4、印花稅：財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一；加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據，稅率為萬分之五；購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三；借款合同，稅率為萬分之零點五；對記錄資金的帳薄，按「實收資本」和「資金公積」總額的萬分之五貼花；營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元；
5、企業所得稅：適用稅率25%（如果是高新技術企業適用稅率15%）；
6、房產稅：有從價計征（稅率為1.2％）和從租計征（稅率為12％和4％）
【法律依據】
《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》
第一條 在中華人民共和國境內（以下稱境內）銷售服務、無形資產或者不動產（以下稱應稅行為）的單位和個人，為增值稅納稅人，應當按照本辦法繳納增值稅，不繳納營業稅。
單位，是指企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體及其他單位。
個人，是指個體工商戶和其他個人。第二條 單位以承包、承租、掛靠方式經營的，承包人、承租人、掛靠人（以下統稱承包人）以發包人、出租人、被掛靠人（以下統稱發包人）名義對外經營並由發包人承擔相關法律責任的，以該發包人為納稅人。否則，以承包人為納稅人。第十條 銷售服務、無形資產或者不動產，是指有償提供服務、有償轉讓無形資產或者不動產，但屬於下列非經營活動的情形除外：
（一） 行政單位收取的同時滿足以下條件的政府性基金或者行政事業性收費；
1、由國務院或者財政部批准設立的政府性基金，由國務院或者省級人民政府及其財政、價格主管部門批准設立的行政事業性收費；
2、收取時開具省級以上（含省級）財政部門監（印）制的財政票據；
3、所收款項全額上繳財政。
（二） 單位或者個體工商戶聘用的員工為本單位或者僱主提供取得工資的服務；
（三）單位或者個體工商戶為聘用的員工提供服務；
（四） 財政部和國家稅務總局規定的其他情形。

② 建築工程公司交哪些稅

【法律分析】：建築公司一般涉及的稅種主要有營業稅、城建稅、教育費附加、企業所得稅、印花稅、個人所得稅等，同時也有可能涉及增值稅。營業稅是提供建築勞務實現的收入與適用稅率3%計算交納。城建稅是以流轉稅(營業稅、增值稅、消費稅)為計稅依據，根據企業所在地不同按7%、5%或1%交納。教育費附加也是以流轉稅(營業稅、增值稅、消費稅)為計稅依據，按3%計算交納。企業所得稅的計稅依據是應納稅所得額，稅率是25%。如果符合相關優惠規定，稅率可能會低於25%。個人所得稅在企業中一般是指員工的工資薪金，按工資的多少，根據九級累進稅率計算交納。其納稅義務人為取得工資薪金的個人，由發放的企業代扣代繳。印花稅主要涉及企業的營業賬簿，每本五元，資金賬簿按記載注冊資本與資本公積合計的萬分之五交納。同時涉及建築合同，還要按合同金額的萬之分三交納。另外對於建築公司，如果符合下面的條件的，應該分別交納營業稅與增值稅。
【法律依據】：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

③ 建築施工企業預繳稅費賬務處理

建築施工企業異地提供建築服務的，按現行稅法規定應預繳相關稅費，比如增值稅。以下是深空網整理的關於建築施工企業預繳稅費賬務處理的內容，來一起了解吧。
建築施工企業預繳稅費如何做賬？
1、預繳稅時：
借：應交稅費——預繳增值稅 (已交稅金)
貸：銀行存款
借：應交稅費——企業所得稅
應交稅費——個人所得稅
應交稅費——城建稅
應交稅費——教老歷育附加費
應交稅費——地方教育附加費
應交稅費——印花稅
貸：銀行存款
2、月末預繳增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——預繳增值稅(已交稅金)
3、月末預繳企業所得稅時，無需做會計處理。
4、月末個人所得稅及附加費做以下賬務處理：
借：工程施工——合同成本——勞務費/人工成本
貸：應付職工薪酬——工資(個人所得稅)
借：應付職工薪酬——工資(個人所得稅)
貸：應交稅費——個人所得稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費——城建稅
應交稅費——教育附加費
應交稅費——地方教育附加費
應交稅費——印花稅
5、企業所吵飢得稅年終匯算清繳時，全年應納所得稅額減去已預繳稅額後為應補稅額，具體做以下會計分錄：
借：所得稅費
貸：應交稅費——企業所得稅
繳納年終匯算應繳稅款時：
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
6、年度匯算清繳，全年應納所得稅額低於已預繳稅額，兩者差額為多繳所得稅額，未退還多繳稅款的，可做以下會計分錄：
借：其他應收款——應收多繳所得稅款
貸：所得升含返稅費用
經稅務機關審核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收多繳所得稅款
若是對於多繳所得稅額不辦理退稅，用於抵繳下年度預繳所得稅時，則在下年度可做以下分錄：
借：所得稅費用
貸：其他應收款——應收多繳所得稅款
建築業異地預繳增值稅需提供什麼資料？
建築業異地預繳增值稅時，需填報《增值稅預繳稅款表》，以及提供資料：與發包方簽訂的建築合同復印件(加蓋納稅人公章);與分包方簽訂的分包合同復印件;從分包方取得的發票復印件(加蓋納稅人公章)。

④ 100萬的工程款應該交多少的企業所得稅

假如100萬的工程項目，利潤在25萬左右，需要繳納37500元的企業所得稅，共計需要繳納75500元的稅費。其中：
1.增值稅
一般小規模納稅人是3%，100萬的工程需要繳納3萬的增值稅(工程款*3%)。
2.企業所得稅
企業所得稅稅率分為好幾個檔次，25%、20%、15%。這里我們按最大的25%來算，需要繳納37500元的企業所得稅(利潤25萬*25%)。
3.印花稅
承包工程簽訂的合同產生的印花稅，稅率為萬分之五。我們需要繳納5000元的印花稅(工程款*0.005)。
4.城建稅(附加稅的一種)
城建稅分為市區，縣鎮，鄉三檔，稅率分別為：7%，5%，1%。這里我們按市區稅率算，需要繳納2100元的城建稅(增值稅*7%)。
5.教育費附加(附加稅的一種)
這個不是稅，是費，但也是交在稅務機關。教育附加的稅率：3%，我們需要繳納900元的教育費附加(增值稅*3%)。
但在實際運營中，不可能按這個去繳納稅費，如何做到合理節稅，又合法經營，這是一門學問，需要財務人員籌劃。
拓展資料：
什麼是企業所得稅
企業所得稅是對我國國內企業和經營單位的生產經營收入和其他收入徵收的一種稅收。其稅目主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、轉讓財產收入、股息收入、利息收入、租金收入、特許權使用費收入、捐贈收入和其他收入。
一般企業所得稅稅率為25%，內資企業和外資企業稅率一致。其中，符合條件的小型微利企業稅率為20%，國家重點扶持的高新技術企業稅率為15%，非居民企業為20%。
企業所得稅計算公式：應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除費用-以前年度虧損。

⑤ 工程企業預繳增值稅及附加，個人所得稅，印花稅如何入賬分錄怎麼做

你好 借；應交稅費——增值稅，附加稅 個人所得稅
稅金及附加——印花稅
貸；銀行存款

⑥ 異地施工預繳哪些稅

對於建築工程是施工來說，哪裡有工程就到哪裡，哪裡有需要就到哪裡。那麼對於異地施工的企業來說需要交哪些稅費，異地施工又是需要繳納那些費用，法律對此又是怎麼規定的。因此接下來將由我為您介紹關於異地施工預繳哪些稅，希望可以解決大家的相應的問題。一、異地施工預繳哪些稅
1、增值稅，一般納稅人跨縣(市、區)提供建築服務，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照2%的預征率計算應預繳稅款。一般納稅人跨縣(市、區)提供建築服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後扮伏的余額，按照3%的徵收率計算應預繳稅款。小規模納稅人跨縣(市、區)提供建築服務，以數缺衫取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照3%的徵收率計算應預繳稅款。
2、企業所得稅
3、附加稅費
4、印花稅
5、環境保護稅
二、稅費如何繳納
1、總承包企業、分承包企業派駐跨省異地工程項目的管理人員、技術人員和其他工作人員在異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅，由薯腔總承包企業、分承包企業依法代扣代繳並向工程作業所在地稅務機關申報繳納。
總承包企業和分承包企業通過勞務派遣公司聘用勞務人員跨省異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅，由勞務派遣公司依法代扣代繳並向工程作業所在地稅務機關申報繳納。
2、跨省異地施工單位應就其所支付的工程作業人員工資、薪金所得，向工程作業所在地稅務機關辦理全員全額扣繳明細申報。凡實行全員全額扣繳明細申報的，工程作業所在地稅務機關不得核定徵收個人所得稅。
三、建築業一般納稅人的稅率是多少
一般納稅人適用的稅率為9%採用一般計稅規則的時候所用的增值稅比率就是稅率。適用的業務是指建築服務。包括各類建築物、構築物及其附屬設施的建造、修繕、裝飾，線路、管道、設備、設施等的安裝以及其他工程作業的業務活動。包括工程服務、安裝服務、修繕服務、裝飾服務和其他建築服務。
綜上所述，根據相關的法律的規定，異地施工需要繳納，企業所得稅，增值稅，附加稅，環境保護稅，印花稅等。