出口退稅企業需不需要交印花稅

A. 請問一下出口退稅的外貿企業，印花稅和城建稅，教育費附加，地方教育費附加

印花稅和城建稅，教育費附加，地方教育費附加還是和原來一樣，仍然在地稅。出口銷售的，不繳納以上稅費。

B. 出口需要繳納什麼稅

1、增值稅：出口貨物，會有出口退稅。在國內銷售的貨物要繳納增值稅。
2、所得稅：企業所得稅、個人所得稅
3、地方稅：主要有城建建稅、教育費附加、地方教育費附、印花稅。公司有自有房產的，還得交土地使用稅和房產稅。
4、城建稅、教育廳氏沖費附加、地方教育附加，XX基金：按照所交的增值稅（如果是退稅的話，按照免抵稅額）的一定比率繳納。
一、企業所得稅：
按照現行《中華人民共和國企業所得稅法》的規定。企業所得稅稅率為25%，符合條件的小型微利企業，經主管稅務機關批准，企業所得稅稅率減按20%。
企業所得稅的徵收方式，分為兩種，一是查賬徵收，另一是核定徵收;
1、查賬徵收的，應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率(25%)計算繳納
應納稅所得額=收入-成本(費用)-稅金+營業外收入-營業外支出+(-)納稅調整額
2、核定徵收的，應交企業所得稅=應稅收入額*所得率*適用稅率。
二、地稅：
城市維護建設稅：按照增值稅額依照規定的稅率計算繳納。城市維護建設稅，以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅稅額為計稅依據，分別與增值稅、消費稅、營業稅同時繳納。
城市維護建設稅稅率如下：
納稅人所在地在市區的，稅率為7%;
納稅人所在核慎地在縣城、鎮的，稅率為5%;
納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1%。
教育費附加：以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅稅額為計稅依據，分別與增值稅、消費稅、營業稅同時繳納。適用費率3%。
代開代繳個人所得稅，按照工資薪金收入扣除「五險一金」減除費用扣除標准2000元後的余額後，作為應納稅所得額，適用5%-45%的超額累進稅率計算繳納。
印花稅：有13個稅目。一般企業常用的有：
1、營業帳簿(1)記載資金的帳簿，按實收資本與資本公積總額萬分之五貼花;(2)其他帳簿按件貼花五元貼花。
2、購銷合同包括供應、預購、采購、購銷結合及協作、調劑、補償、易貨等合同按購銷金額萬分之三貼花。
3、借款合同:包括銀行及其他金融組織和借款按借款金額萬分之零點五貼花;
4、財產保險合同包括財產、責任、保證、信用用等保險合同按保險費金額千分之一貼花;
5、財產租賃合同包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機械、器具、設備等按租賃金額千分之一貼花。稅額不足一元的按一元貼花。
如果你公司有應稅房產、土地、車船還要繳納房產稅、土地使用稅、車船稅。
房產稅按照房屋原值扣除10%-30%後的余值，依照1.2%稅率計算。
出租的，由出租方按照租金收入依照12%的稅率計算繳納。
土地使用稅、車船稅屬於地方稅種，國家只是規定了單位稅額的幅度，具體的要到當地的主管地稅機關咨詢。
法律依據：
《中華人民共和國進出口關稅條例》
第二十九條進口貨物的納稅義務人應當自運輸工具申報進境之日起14日內，出口貨物的納稅義務人除海關特準的外，應當在貨物運抵扮殲海關監管區後、裝貨的24小時以前，向貨物的進出境地海關申報。進出口貨物轉關運輸的，按照海關總署的規定執行。
進口貨物到達前，納稅義務人經海關核准可以先行申報。具體辦法由海關總署另行規定。
第三十條納稅義務人應當依法如實向海關申報，並按照海關的規定提供有關確定完稅價格、進行商品歸類、確定原產地以及採取反傾銷、反補貼或者保障措施等所需的資料;必要時，海關可以要求納稅義務人補充申報。
第三十一條納稅義務人應當按照《稅則》規定的目錄條文和歸類總規則、類注、章注、子目注釋以及其他歸類注釋，對其申報的進出口貨物進行商品歸類，並歸入相應的稅則號列;海關應當依法審核確定該貨物的商品歸類。
第三十二條海關可以要求納稅人提供確定商品歸類所需的有關資料;必要時，海關可以組織化驗、檢驗，並將海關認定的化驗、檢驗結果作為商品歸類的依據。

C. 外貿企業要交印花稅嗎

法律主觀：

要。需要繳納的稅收型歷如下： 1、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納。 2、增值稅按銷售收入17%、6%（分別適用增值稅 一般納稅人 、小規模生產加工納稅人）。 3、 教育費附加 按繳納的增值稅的3%繳納。 4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納。 5、印花稅：購銷合同按襪仿購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元本繳納（每年啟用時）；年度根據「資本公積」和「實收資本」之和的萬分之五繳納。 6、 城鎮土地使用稅 按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，元平方米）。 7、房產稅按自有房產原值的70%1.2%繳納。 8、車船稅按車輛繳納。 9、 企業所得稅 按 應納稅所得額 按25%繳納。 10、發放工資代扣代繳 個人所得稅 。上述稅種中除增值稅與企業所得稅到國稅局申報繳納之外，其他都到地稅局申報繳納，同時一定要注意納稅申報日期，要不然會收滯納金，一般滯納告租纖金按天加收萬分之五。

D. 出口貨物要交哪些稅

1、增值稅：如果有；

2、城建稅、教育費附加、地方教育附加，XX基金：按照所交的增值稅（如果是退稅的話，按照免抵稅額）的一定比率繳納；

3、所得稅：計稅利潤的25%（或者20%）；

4、印花稅：收入的0.03%；

5、其他與收入無關的稅。

出口貨物裝出之後，進出口公司即應按照信用證的規定，正確繕制（箱單、發票、提單、出口產地證明、出口結匯）等單據。在信用證規定的交單有效期內，遞交銀行辦理議付結匯手續。

(4)出口退稅企業需不需要交印花稅擴展閱讀：

根據貨物的不同，來選擇包裝形式(如：紙箱、木箱、編織袋等)。不同的包裝形式其包裝要求也有所不同。

一般出口包裝標准：根據貿易出口通用的標准進行包裝；特殊出口包裝標准：根據客戶的特殊要求進行出口貨物包裝；貨物的包裝和嘜頭（運輸標志）：應進行認真檢查核實，使之符合信用證的規定。

E. 出口退稅的合同怎麼交印花稅呢

出口退稅的合同交印花稅按正常購銷合同申報處理。增值稅，是悔世搭在退稅平台，電子稅務局申報處理。印花稅的計稅依據為合同所載碧拿金額，根據所在行業，及行業應當承擔的稅率計算。在核定徵收的情況下返凳才會使用營業收入等金額來計算，確認一下本單位繳納印花稅的方式是核定徵收。

F. 進出口貿易公司需要繳納哪些稅

很多進出口貿易公司選擇注冊離岸公司，再通過離岸公司來開展進出口貿易，更加便捷。利用離岸公司進行國際貿易可以規避許多外貿風險，比如外幣結算不能及時劃撥、匯率差等問題。另外出口貿易公司還可以利用離岸公司來保護貿易信息，避免客戶信息的流失。以上因素，是很多內地進出口貿易公司選擇注冊離岸公司的重要原因。 進出口貿易公司一般要交哪些稅

貿易公司出口退稅的問題

情況是這樣的,一家貿易型的公司在國內進了批貨,采購價是11700元,含稅價,賣給國外客戶是19500元,含稅價,出口退稅率是13%，然後找了家進出口代理商做出口,有幾個問題要問:

1、到時是開票19500元給進出口代理商，然後代理商代我們出口貿易公司收貨款的?

2、我們的出口退稅額是10000*13%?

3、到時代理公司這個退稅額要還給我們的，我們是怎麼來獲取這筆錢?要開發票給代理公司才能拿到這筆錢的?有沒有不開發票的方法?

4、代理公司代我們收到國外客戶的款後，他們還得把貨款給我們，也得我們出口貿易公司開票給他們才能拿到這筆款的嗎?

答復稱：1、開票金額按照采購金額117000元，由國內廠家開給進出口代理商;

2、退稅額=開票金額/1.17*0.13;

3、退稅是退到出口代理商的賬上，他們再以現金或者私人賬的形式扣除手續費後給出口貿易公司。不開票就沒有退稅;

4、手續費1%是按照收匯金額收取的，就是你的外國客戶匯入進出口代理商賬號的總金額。出貨後代理商把采購金額117000元匯入國內廠家的賬號，國內廠家開出等額發票，而不是你們開票的。

進出口貿易公司一般要交哪些稅?

如果你的賬戶開立在香港——離岸賬戶，國內只有個辦公室而沒有注冊過的話，那就一分錢也不用繳納的。

如果你在國內有注冊，而且開具發票，有資金往來的話，就需要看企業的營業執照和稅務登記證上批準的經營項目及企業實際經營的業務。

國稅負責徵收稅種有：增值稅、消費稅、車輛購置稅、企業所得稅(2002年1月1日以後注冊的出口貿易公司)等。地稅負責徵收的稅種有：營業稅、所得稅(2002年以前注冊的企業)、城建稅、印花稅、資源稅、契稅、房產稅、車船稅、個人所得稅等等。

企業只要交了流轉稅(增值稅、消費稅、營業稅，前兩種在國稅繳納)，那麼就要在地稅交流轉稅的附稅(城建稅、教育費附加、其他地方附加)。

貿易公司與進出口公司有什麼區別?

進出口公司和貿易公司在目前來說等同一個概念，是商貿類的公司。但細分來說進出口公司范圍和經營許可權更大與貿易公司。

進出口公司詳細點說是具備進出口權的貿易公司，在海關處有登記備案，擁有海關代碼。而貿易公司想要經營進出口生意的話，相對應就要去工商局、稅務部門、海關和商檢部門等部門申請相關文件備案。進出口公司和出口貿易公司在這方面的區別最明顯。

第二個區別也是在許可權上，進出口公司經營的品名遠比貿易公司經營的品名來的廣泛。也就是你補充提到的為什麼可以申請貿易公司而不能申請進出口公司。

G. 生產企業出口要交哪些稅

生產企業出口要交哪些稅

出口企業自產自出口產品，屬於退稅項目的，是享受「免抵退」，免出口環節增值稅，退原料進項增值稅，抵減應納增值稅

根據現在的政策，國家鼓勵出口，出口一般是不需要交稅的，有銷售的話會有增值稅，但出口是免交增值稅的，消費稅即征即退，如果即有內銷又有外銷的話，要計算應交增值稅款，當外銷大於內銷的情況下，不需要繳納增值稅。
《出口貨物退（免）稅管理辦法》規定：對出口的凡屬於已征或應征增值稅、消費稅的貨物，除國家明確規定不予退（免）稅的貨物和出口企業從小規模納稅人購進並持普通發票的部分貨物外，都是出口貨物退（免）稅的貨物范圍，均應予以退還已征增值稅和消費者稅或免徵應征的增值稅和消費稅。

生產企業出口要交增值稅嗎？

① 出口商品的稅率是0%，所以，你沒有銷項可以計算。
②因為稅率為0，導致你的進項稅金無法抵扣，稅務局可以退給你，叫「退稅」，其實是「變現」。退稅金額為離岸價×退稅率，你的退稅率是17%，說明對應的全部進項都可以退，即可以全部變成現金。
③ 你的進項票應全部抵扣，計入進項稅金科目。計算出你可變現的進項稅金的限額，在這個限額內變現。如果留抵的進項不夠這個限額，則只能有多少變現多少，即退多少；如果留抵的進項多於限額，則按限額退給你。
④所以，進項稅金應全部抵扣，列入進項稅金科目

解釋：1.「免」：是指出口免交增值稅。你理解是正確的，出口45000USD是免交國內增值稅部分。
「抵」：是指出口企業的進項稅可以與內銷增值稅抵減，因內銷部分是應當納稅的；
「退」：是指上述未抵頂完的進項稅可以退給出口企業，當然，退多少，這未抵完的稅還要是與單證齊全出口部分乘以退稅率相比的較小的部分。如未能退完，則做下期的留抵稅額，繼續參與計算。
2.做出口退稅的那個月，多拿點進項增值稅票去抵扣，你們的進項稅額就會多，可使企業盡可能地提前拿到的退稅款也多（即當月退的也越多，當然，從長期看，都一樣，只是提前了）。

出口退稅生產企業需哪些印章

公章、法人代表章、單位英文名稱的法人代表簽字章、報關專用章、報檢專用章、更正章、銀行二排章、銀行三排章、發票專用章、財務專用章、海關用企業名稱和10位代碼章、外匯核銷單上蓋的企業名稱和9位企業代碼章等。

白酒生產企業需要交哪些稅？

白酒生產型企業主要交的稅費：:

應納增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（適合小規模納稅人）；

消費稅實行從價從量復合計征計算的應納稅額=銷售額×比例稅率

消費稅實行從量定額辦法計算的應納稅額=銷售數量×定額稅率

應納增值稅=商品銷售收入（不含稅）*17% - 進貨金額（不含稅）*17%（適合一般納稅人）；

應納城建稅=應納增值稅+營業稅+消費稅*7%；

應納教育費附加=應納增值稅+營業稅+消費稅*3%；

應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅+消費稅*2%（各地徵收標准不同，有些地方不徵收）；

所得稅=利潤總額*稅率為25%；（符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元）。

個人所得稅：實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過3500元（外籍人員按4800元）都要實行全員全額申報。

應交個人所得稅 （按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額，以每月收入額減除免稅的應個人負擔的「五險一金」等項目，再減去允許扣除費用3500元（外籍人員按4800元）後的余額,為應納稅所得額。

應交個人所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。

附：個人所得稅稅率表（工資、薪金所得適用）

級數 每月應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數：

1，全月應納稅額不超過1500元的，稅率為3%，速算扣除數0；

2，全月應納稅額超過1500元至4500元的部分，稅率為10%。速算扣除數105元；

3，全月應納稅額超過4500元至9000元的部分，稅率為20%。速算扣除數555元；

4，全月應納稅額超過9000元至35000元的部分，稅率為25%，速算扣除數1005元；

5，全月應納稅額超過35000元至55000元的部分，稅率為30%，速算扣除數2755元；

6，全月應納稅額超過55000元至80000元的部分，稅率為35%。速算扣除數5505元；

7，全月應納稅額超過80000的部分，稅率為45%。速算扣除數13505元。

註：本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法的規定，以每月收入額減除費用叄仟元伍佰元後（外籍人員按肆仟捌佰元）的余額或者減除附加減除費用後的余額。

印花稅（月報各地要求不同，或發生時購買)；

在中華人民共和國境內書立、領受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務人，應當按照條例的規定繳納印花稅。

稅目稅率表

稅 目 稅率或稅額

購銷合同 0.3‰

加工承攬合同 0.5‰

建設工程勘察設計合同 0.5‰

建築安裝工程承包合同 0.3‰

財產租賃合同 1‰

貨物運輸合同 0.5‰

倉儲保管合同 1‰

借款合同 0.05‰

財產保險合同 1‰

技術合同 0.3‰

產權轉移書據 0.5‰

營業帳薄：生產經營用帳冊，記載資金的帳簿，按固定資產原值與自有流動資金總額0.5‰貼花，其他帳簿按件貼花5元

權利、許可證照：包括 *** 部門發給的房屋產權證、工商營業執照、商標注冊證、專利證、土地使用證按件貼花5元。領受人

有房產的一年分上半年、下半年交房產稅和城鎮土地使用稅。

生產企業出口退稅設置哪些科目

出口企業(僅指增值稅一般納稅人，下同)應在「應交稅金」科目下設置「應交增值稅」明細科目，借方發生額，反映出口企業購進貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額和實際支付已繳納的增值稅；貸方發生額，反映出口企業銷售貨物或提供應稅勞務應繳納的增值稅額1出口貨物退稅、轉出已支付或應分擔的增值稅；期末借方余額1反映企業多交或尚未抵扣的增值稅；期末貸方余額，反映企業尚未繳納的增值稅。出口企業在「應交增值稅」明細賬中，應設置「進項稅額」、「已交稅金」、「減免稅金」、「出口抵減內銷產品應納稅金」、「銷項稅額」、「出口退稅」「進項稅額轉出」等專欄。

生產型企業出口非自產產品 需要交哪些稅？可以退稅么

出口非自產產品需要到國稅局備案，辦理相關手續，視同自產。
和自己生產企業生產的產品出口一樣，交納的稅金和退稅的政策與自產產品無異。
不視同內銷，不須交納增值稅，享受退稅
需注意必須符合這里的視同自產產品必須符合國家稅務總局《關於出口退稅若干問題的通知》（國稅發〔2000〕165號）第六條規定的四種類型：
一是外購的與本企業所生產的產品名稱、性能相同，且使用本企業注冊商標的產品；
二是外購的與本企業所生產的產品配套出口的產品；
三是收購經主管出口退稅的稅務機關認可的集團公司或是總廠成員企業或是分廠的產品；
四是委託加工收回的產品。

H. 出口銷售要交印花稅嗎

我們知道國家的企業近年來是不斷發展的，很多的企業做出口生意，這就涉及到一個稅務的問題了，那麼，對於進出口的企業來說需要交印花稅嗎?下面就由我為大家解釋一下相關內容，供大家參考學習，希望對於大家有幫助。
一、進出口企業需要交印花稅嗎
對出口業務購銷合同應按其采購與銷售總額的100%核定徵收印花稅.
印花稅的計稅依據:
購銷合同的計稅依據為購銷金額.
印花稅是根據購銷合同的萬分之三計算.針對這種情況稅務局徵收合同印花稅就直接根據經濟業務的金額計算，具體的計算方式，不同的地方會有所不同.
方式有兩種:一種按企業的全部銷售收入作為合同金額，另一種是按采購商品的成本加上銷售收入之和的70%作為合同金額
二、計稅方法
印花稅以應納稅憑證所記載的金額、費用、收入額和憑證的件數為計稅依據，按照適用稅率或者稅額標准計算應納稅額。
應納稅額計算公式:
應納數額=應納稅憑證記載的金額(費用、收入額)×適用稅率
應納稅額=應納稅憑證的件數×適用稅額標准
通過上文的解釋，我們可以了解到就是進出口企業是需要繳納印花稅的，印花稅的計稅依據是有兩種的，有一定的標准。以上這些就是為大家整理的相關內容，如果還有疑問或者是進一步的要求，可以咨詢相關律師。

I. 外貿企業出口收入需要繳印花稅嗎

印花稅是對經濟活動和經濟交往中訂立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。印花稅針對固定的業務和合同交稅。根據《印花稅暫行條例》科目稅率表，出口企業的出口收入需要按購銷業務繳納萬分之三的印花稅。