新辦企業印花稅優惠

1. 新辦有限責任公司要交印花稅稅率是多少

一、是的，一般新辦的有限責任公司，按照記載資金的賬簿這個稅目繳納印花稅，計算公式為實收資本*萬分之五。

財稅〔2018〕50號：自2018年5月1日起，對按萬分之五稅率貼花的資金賬簿減半徵收印花稅，對按件貼花五元的其他賬簿免徵印花稅。

二、新建立的有限責任公司，就下列項目交納印花稅：

1、記載資金的賬簿，以"實收資本"、「資本公積」兩項的和計數乘以萬分之五計算印花稅；

2、其他的會計賬簿和權力許可證照（包括房屋產權證、工商營業執照、商品注冊證、轉了證、土地使用證即4證1照），每冊、件按照5.00元貼花；

3、書立的各種合同如買賣合同等按照標的額的萬分之五貼花（印花稅）。

對於新建企業大體就是這些項目交納印花稅。

(1)新辦企業印花稅優惠擴展閱讀：

一、印花稅納稅單位的各項應稅憑證在書立、領受時貼花完稅。同時須自行設立印花稅專用登記簿，將合同名稱、簽訂日期、稅率、對方單位名稱、應稅憑證所載計稅金額、按日、序時逐筆記載，以便於匯總申報及稅務部門監督檢查。

印花稅納稅單位應認真填寫印花稅納稅申報表，在規定期限內報當地主管稅務機關。

二、對實行印花稅匯總繳納的單位、按規定報送印花稅納稅申報表，對應稅憑證的管理仍執行原辦法，可不按日序時逐筆登記。

三、印花稅納稅申報工作均由納稅單位的財務部門負責，並指定專人負責各項應稅憑證的管理、印花稅的貼花完稅工作、按規定填報印花稅納稅申報表。

四、印花稅納稅單位使用印花稅票貼花完稅的，使用繳款書繳納稅款完稅的，以及在書立應稅憑證時由監督代售單位監督貼花完稅的，其憑證完稅情況均應進行申報。

五、凡印花稅納稅申報單位均應按季進行申報，於每季度終了後10日內向所在地地方稅務局報送"印花稅納稅申報表"或"監督代售報告表"。

2. 印花稅7月1號新政策

2022年7月1日起，《中華人民共和國印花稅法》將正式取代原有的《印花稅暫行條例》，帶來十大變革。以下是詳細解讀：
1. 征稅范圍的縮減：取消了針對權利、許可證照每件徵收5元印花稅的規定。
2. 稅率的降低：
- 承攬合同、建設工程合同、運輸合同的稅率從萬分之五降至萬分之三。
- 部分產權轉移合同的稅率調整：商標權、著作權、專利權、專有技術使用權轉讓書據的稅率從萬分之五降至萬分之三。
- 營業賬簿的稅率調整：將財稅〔2018〕50號規定納入立法，稅率為萬分之二點五。
3. 明確增值稅不作為計繳印花稅的依據：若合同含稅價且未單獨列明增值稅，則需按全額計繳印花稅。
4. 取消尾數規定：新的《印花稅法》取消了原先規定中的應納稅額不足一角免納印花稅，以及稅額尾數不滿五分不計，滿五分按一角計算繳納的規定。
5. 新增印花稅扣繳義務人的規定：原《印花稅暫行條例》未涉及境外個人繳納印花稅及源泉扣繳問題，新法增加了相關規定。
6. 明確納稅期限和納稅地點：原條例中對納稅期限和地點規定不明確，新法進行了明確。
7. 取消輕稅重罰的做法，統一按征管法執行：原條例傳統上輕稅重罰，新法取消了這一規定。
8. 證券交易印花稅納入法律規范：證券交易印花稅的徵收范圍被納入法律規范，有助於消除對開征證券交易稅的擔憂。
9. 規定了同一應稅憑證多方所持計稅金額：對於多方持有的應稅憑證，按照各自涉及的金額分別計算應納稅額。
10. 明確減、免徵印花稅的范圍：國務院可以根據需要規定減征或免徵印花稅，如居民住房需求保障、企業改制重組、支持小型微型企業發展等情形。
此外，還有8種憑證免徵印花稅，包括應稅憑證的副本或抄本、外國駐華使館、領事館和國際組織駐華代表機構的應稅憑證、中國人民解放軍、中國人民武裝警察部隊的應稅憑證、農民、家庭農場、農民專業合作社、農村集體經濟組織、村民委員會的應稅憑證、無息或貼息借款合同、國際金融組織向中國提供優惠貸款的借款合同、財產所有權人將財產贈與政府、學校、社會福利機構、慈善組織的產權轉移書據、非營利性醫療衛生機構采購葯品或衛生材料的買賣合同、個人與電子商務經營者訂立的電子訂單。
關於印花稅的計算，需根據不同種類的合同適用不同稅率，計算公式包括按比例稅率和按定額稅率計算。計算並不復雜，但具體計算時需注意合同種類及適用的優惠政策。
在申報印花稅時，可以選擇按月申報或按次申報。按月申報需先進行稅種認定，即使當月沒有發生納稅義務也要進行零申報。按次申報則無需稅種認定，未發生納稅義務可以不申報。申報時需填寫《印花稅稅源明細表》，其中應納稅憑證編號和日期為非必填項。已辦理按月申報的，稅源只能添加購銷合同稅目。若選擇按月申報，零申報也需要進行稅源採集。

3. 新辦企業稅收優惠政策有哪些

公司為國家納稅，國家為公司提供市場基礎設施架構，互惠互利之餘，公司可以關注和利用一些優惠政策來減輕稅負、加速成長。比如：
1、很多地方政府推出產業園、科技園和孵化器，公司將注冊地址設立在這些地方既方便又實惠，如：上海經濟園區，為了吸引公司前往注冊，開設了很多較為寬松的優惠政策。
另外，注冊地址是和優惠政策相關的，特別是在上海注冊公司。上海市區與郊區的開發區，各郊區的開發區之間的稅收優惠政策差異很大，在上海郊區開發區注冊公司,各開發區的各項政策也有差異。
2、可以申請成為高新技術企業，可以享有企業所得稅減免10%的稅收優惠政策，而且企業的研發費用，享受所得稅加計扣除優惠。類似的情況還有：小型微利企業、雙軟認證企業。我們可以通過快法務平台咨詢，專業人士會給你財稅解決方案。

溫馨提示：以上信息僅供參考。
應答時間：2021-01-29，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
[平安銀行我知道]想要知道更多？快來看「平安銀行我知道」吧~
https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

4. 新辦企業免什麼稅

新辦企業可免部分稅費。

新辦企業在創立初期，為了鼓勵創業和促進企業快速成長，國家會給予一定的稅收優惠政策。具體來說，新辦企業可以享受的免稅政策主要包括以下幾個方面：

1. 增值稅免稅

新辦企業在一定期限內，其提供的服務或者銷售的貨物若符合國家的產業政策導向，可能享受增值稅免稅的優惠。這一政策可以減輕企業的初期經濟壓力，讓更多的資源和資金用於企業的發展和研發。

2. 企業所得稅優惠

對於新創辦的高新技術企業、小微企業等，國家在所得稅方面也會給予一定的優惠。例如，初創企業在前幾年的利潤可能用於再投資擴大生產規模，而不是立即繳納企業所得稅，這樣就為企業提供了更多的資金流動空間。

3. 印花稅減免

在某些地區或特定行業的新辦企業中，政府還可能對印花稅進行減免。印花稅是企業日常經營活動中需要繳納的一種稅費，減免印花稅可以降低企業的運營成本，提高企業的市場競爭力。

詳細解釋：

新辦企業免稅政策是國家為了鼓勵創業、促進經濟發展而實施的一項重要措施。這些免稅政策通常針對初創企業，並且與企業的行業、地區以及經營情況相關。例如，高新技術產業、環保產業等新興行業的新辦企業往往能享受到更多的稅收優惠。這些優惠政策的實施，旨在幫助新辦企業在市場競爭中站穩腳跟，逐漸發展壯大。當然，具體的免稅政策和優惠力度可能會隨著國家經濟政策的調整而發生變化，創業者和企業主需要及時關注相關政策動態，以便更好地利用政策優勢推動企業發展。

5. 印花稅有哪些優惠政策

印花稅的優惠政策主要包括以下幾個方面：

一、小微企業的稅收減免。對於符合條件的小微企業，印花稅方面有一定的減免政策。例如，對於年度應納稅額在一定金額以下的小微企業，可以實行減半徵收或者全免的優惠政策。這有助於減輕小微企業的稅務負擔，鼓勵其創業創新。

二、高新技術企業的優惠。針對高新技術企業，國家也給予了一定的印花稅優惠。對於高新技術企業投資的項目或者研發活動所涉及的合同，可以享受印花稅減免的待遇。這有助於促進高新技術企業的發展和科技創新。

三、特定合同的印花稅優惠。針對一些特定合同，如技術轉讓合同、土地使用權出讓合同等，印花稅的優惠政策也相對較多。對於此類合同，政府往往會給予一定的印花稅減免，以鼓勵相關交易的發生。這些優惠政策有時還與行業發展政策相結合，以推動特定行業的發展和轉型升級。

四、對於使用新技術手段的交易也有印花稅優惠措施。隨著電子交易的普及和發展，對於使用電子手段進行交易的企業，國家也給予了一定的印花稅優惠。這有助於鼓勵企業採用新技術手段進行交易，提高交易效率。具體的優惠政策包括電子合同的印花稅減免等。

以上優惠政策是國家為鼓勵企業發展、推動行業轉型升級而制定的措施，旨在減輕企業稅務負擔，激發市場活力。不同地區、不同行業的印花稅優惠政策可能有所差異，企業和個人在享受優惠政策時，需結合實際情況進行申請和辦理。

6. 最新！印花稅，免徵！

01

印花稅，免徵！

2024年2月6日，財政部稅政司發布了《關於在中國（上海）自由貿易試驗區及臨港新片區試點離岸貿易印花稅優惠政策的通知》。

為支持自由貿易試驗區發展離岸貿易，現就在中國（上海）自由貿易試驗區及臨港新片區試點離岸貿易印花稅優惠政策通知如下：

一、對注冊登記在中國（上海）自由貿易試驗區及臨港新片區的企業開展離岸轉手買賣業務書立的買賣合同，免徵印花稅。

本通知所稱離岸轉手買賣，是指居民企業從非居民企業購買貨物，隨後向另一非居民企業轉售該貨物，且該貨物始終未實際進出我國關境的交易。

二、本通知自2024年4月1日起執行至2025年3月31日。

政策解讀

1、對企業有特殊規定，是指注冊登記在中國（上海）自由貿易試驗區及臨港新片區的企業；

2、「買賣合同，免徵印花稅」，指雙方都免，含非居民企業也不需要繳納印花稅；

3、僅是買賣合同免徵印花稅，其他印花稅應稅合同不免；

4、離岸轉手買賣是指：居民企業從非居民企業購買貨物，隨後向另一非居民企業轉售該貨物，所以，這兩個環節的「買賣合同，免徵印花稅」；

5、自2024年4月1日起執行至2025年3月31日：印花稅的納稅義務發生時間為納稅人書立應稅憑證或者完成證券交易的當日。

那麼，除此之外，還有哪些情況可以免徵/不征印花稅呢？一起往下看！

很多粉絲和老闆們在實際運營中都會有不少疑惑和問題。

對此，我們特地開啟了快速通道。

只要掃描填寫下方二維碼，就能在第一時間獲得專屬咨詢師為您服務！

02

新印花稅法下

這些合同不交印花稅！

《中華人民共和國印花稅法》已於2022年7月1日正式施行，根據新印花稅法規定，有六大類合同是不徵收印花稅的：

1.除記載資金賬簿外，其他營業賬簿不徵收印花稅；

2.個人書立的動產買賣合同不徵收印花稅；

3.管道運輸合同不徵收印花稅；

4.再保險合同不徵收印花稅；

5.同業拆借合同不徵收印花稅；

6.土地承包經營權和土地經營權轉移不徵收印花稅。

再具體一點說的話，無需繳納印花稅的非應稅憑證列表如下：

（提示：本表未列舉免稅的應稅憑證，不屬於征稅范圍與免稅是有本質區別的）：

必須繳納印花稅的情況

說完了不用繳納印花稅的情況，再來看看必須繳納印花稅的17種合同吧：

03

簽訂合同又取消

印花稅怎麼辦？

如果簽訂合同後又取消了，印花稅還交不交？已經交了的能退嗎？官方回復來了：

01簽訂合同又取消，還交印花稅嗎？

答：需要正常繳納。

根據《中華人民共和國印花稅法》第十五條第一款規定，印花稅的納稅義務發生時間為納稅人書立應稅憑證或者完成證券交易的當日。

根據《財政部 稅務總局關於印花稅若幹事項政策執行口徑的公告》(財政部 稅務總局公告2022年第22號) 第三條第 (七) 項規定，未履行的應稅合同、產權轉移書據，已繳納的印花稅不予退還及抵繳稅款。

因此，簽訂後取消執行的買賣合同等未履行合同，應當按照規定繳納印花稅。

02交完印花稅的合同取消，印花稅退嗎？

答：不退還。

根據《財政部 稅務總局關於印花稅若幹事項政策執行口徑的公告》第三條第 (七) 項規定，未履行的應稅合同、產權轉移書據，已繳納的印花稅不予退還及抵繳稅款。

03合同作廢後重新簽訂，還繳納印花稅嗎？

答：需要重新繳納，並且原合同繳納的印花稅也不退還。

《印花稅暫行條例》第七條規定，應納稅憑證應當於書立或者領受時貼花。

《印花稅暫行條例實施細則》第十四條規定，條例第七條所說的書立或者領受時貼花，是指在合同簽訂時、書據立據時、賬簿啟用時和證照領受時貼花。

《國家稅務總局關於印花稅若干具體問題的規定》 (國稅地字[1988] 25號) 第七條規定:不兌現或不按期兌現的合同，是否貼花?

依照印花稅暫行條例規定，合同簽訂時即應貼花，履行完稅手續。

因此，不論合同是否兌現或能否按期兌現，都一律按照規定貼花