小微企業向銀行借款要交印花稅嗎

1. 沒有合同只有發票是否需要繳納印花稅稅局回復了！

根據《中華人民共和國印花稅法》附《印花稅稅目稅率表》，借款合同范圍是指銀行業金融機構、經國務院銀行業監督管理機構批准設立的其他金融機構與借款人（不包括同業拆借）所簽訂的借款合同，按借款金額萬分之零點五繳納印花稅。一般企業向銀行借款且簽訂借款合同的話，是需要繳納印花稅的。但小型企業和微型企業不需要繳納此稅，根據《財政部稅務總局關於支持小微企業融資有關稅收政策的公告》（財稅〔2023}13號），在2027年12月31日期間，這類企業簽訂的借款合同免徵印花稅。金融機構與小型、微型企業簽訂的借款合同也免徵印花稅。

關於個體戶買賣合同，不需要繳納印花稅。稅務局早有明確，買賣合同范圍不包括個人書立的動產買賣合同，且個人包括個體工商戶。大連稅務局官方也明確指出，個人不需要繳納買賣合同印花稅。

印花稅是對經濟活動和交往中書立、領受、使用的應稅憑證徵收的一種稅。應稅憑證包括四類。納稅人種類分為兩類。需要注意的是，如果一份合同或應稅憑證由兩方或兩方以上當事人共同簽訂，簽訂合同或應稅憑證的各方都是納稅人。對納稅人以電子形式簽訂的各類應稅憑證按規定徵收印花稅。書立應稅合同的當事人（對憑證有直接權利義務關系）是印花稅的納稅人，合同的擔保人、證人、鑒定人不屬於立合同人，不繳納印花稅。

2. 小微企業金融機構借款印花稅

法律主觀：

不需要。 1、關於印花稅，金融機構對小微企業的借款合同，免徵印花稅。其它沒有免稅優惠。 2、根據最新政策規定，符合條件的小微企業，可享受營業稅、增值稅、 企業所得稅 和印花稅的優惠政策。 3、自2014年10月1日起至2017年12月31日，對月銷售額在3萬元(含本數，按季納稅9萬元)以下的增值稅 小規模納稅人 ， 免徵增值稅 ;對月營業額在3萬元(含本數，按季納稅9萬元)以下的營業稅納稅人， 免徵營業稅 。政策范圍涵蓋小微企業、 個體工商戶 和其他個人。自2014年11月1日至2017年12月31日，對金融機構與小型、微型企業簽訂的借款合同免徵印花稅。 4、小微企業享受增值稅、營業稅和印花稅的稅收優惠政策如何辦理。享受暫免徵收增值稅、營業稅和印花稅的納稅人，無需向主管搜態稅務機關申請備案或審批，可直接在申報表或電子稅務局相關申報模塊中自行填報即可享受減免。

法律客觀：

《中華人民共和國印花稅渣液暫行條例實施細則》第二條 條例第一條 所說的中華人民共和國境內書立、領受本條例所列舉憑證，是世梁源指在中國境內具有法律效力，受中國法律保護的憑證。 上述憑證無論中國境內或者境外書立、均應依照條例規定貼花。 條例第一條 所說的單位和個人，是指國內各類企業、事業、機關、團體、部隊以及中外合資企業、合作企業、 外資企業 、外國公司企業和其他經濟組織及其在華機構等單位和個人。 凡是繳納工商統一稅的中外合資企業、合格企業、外資企業、外國公司企業和其他經濟組織，其繳納的印花稅，可以從所繳納的工商統一稅中如數抵扣。

3. 小微企業與銀行簽訂的借款合同能否免徵印花稅

我司是一家小微企業，年與銀行簽訂了兩年期限的借款合同，對於簽訂的借款合同，是否可以免徵印花稅？
答：根據《財政部稅務總局關於支持小微企業融資有關稅收政策的通知》(財稅〔2017〕77號)規定，二、自2018年1月1日至12月31日，對金融機構與小型企業、微型企業簽訂的借款合同免徵印花稅。
規定當中的小型企業、微型企業，是指符合《中小企業劃型標准規定》(工信部聯企業[2011]300號)的小型企業和微型企業。其中資產總額和從業人員指標均以貸款發放時的實際狀態確定，營業收入指標以貸款發放前12個自然月的累計數確定，若是尚未滿12個自然月，則按以下公式計算：
營業收入(年)=企業實際存續期間營業收入/企業實際存續月數x12
因此你公司與銀行簽訂的借款合同，可以享受免徵印花稅的政策優惠。
借款合同印花稅稅率為萬分之零點五，借款合同應納稅額=借款金額×0.005%。

4. 金融機構與小型、微型企業簽訂的借款合同是否需要徵收印花稅

您好：
《財政部 稅務總局關於支持小微企業融資有關稅收政策的通知》（財稅〔2017〕77號）規定，自2018年1月1日至2020年12月31日，對金融機構與小型企業、微型企業簽訂的借款合同免徵印花稅。金融機構與小型、微型企業簽訂的借款合同免徵印花稅。

根據《財政部 稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第6號）規定，本文規定的稅收優惠政策凡已經到期的，執行期限延長至2023年12月31日。
希望能幫助到您~

5. 借款合同交印花稅嗎

借款合同是否要繳納印花稅，需要看出借人和借款人是誰，只有在出借人是銀行，借款人是企業的時候，雙方簽訂的借款合同才需要繳納印花稅，印花稅按借款額萬分之零點五的標准繳納。為進一步加大對小微企業的支持力度，國家對金融機構與小型企業、微型企業簽訂的借款合同免徵印花稅。
一、合同生效要件如下：
1、當事人具備完全民事行為能力；
2、意思表示真實；
3、內容合法；
二、合同無效的要件有：
1、合同不是當事人真實的意思表示；
2、合同當事人違反法律法規的強制性規定或者公序良俗；
3、合同當事人沒有相應的民事行為能力。
法律依據： 《中華人民共和國印花稅暫行條例》第四條 下列憑證免納印花稅：
（一）已繳納印化稅的憑證的副本或者抄本；
（二）財產所有人將財產贈給政府、社會福利單位、學校所立的書據；
（三）經財政部批准免稅的其他憑證。

6. 小規模企業免徵借款合同印花稅嗎

財政部和國家稅務總局近期聯合發布重要通知，旨在激勵金融機構為小微企業提供金融支持，並特別對小微型企業與金融機構簽訂的借款合同提供印花稅優惠政策。自2014年11月1日起至2017年12月31日，小微企業和金融機構簽訂的借款合同免徵印花稅。這一政策旨在降低小微企業的融資成本，進一步推動其發展。通知中明確，小微企業資格的認定依據《工業和信息化部國家統計局國家發展和改革委員會財政部關於印發中小企業劃型標准規定的通知》（工信部聯企業〔2011〕300號）的規范執行。通過這一優惠政策，小微企業將能更輕松地獲得融資，促進其健康成長。

這一政策的出台，對於小微企業來說無疑是重大利好。它不僅減輕了小微企業的財務負擔，更體現了政府對小微企業的支持和鼓勵。這一措施的實施，有助於解決小微企業融資難的問題，為其發展創造更加有利的環境。金融機構在享受政策優惠的同時，也將更有動力和信心為小微企業提供優質的金融服務，從而形成良性循環，共同促進經濟的健康發展。

總的來說，財政部和國家稅務總局聯合發布的這一通知，通過減免小微型企業與金融機構簽訂借款合同時的印花稅，為小微企業發展提供了切實的財政支持。這一舉措不僅體現了政府對小微企業的重視和支持，也為小微企業提供了更多的發展機遇，有利於促進經濟的整體穩定與增長。

7. 小微企業向銀行借款需要交印花稅嗎

小微企業向銀行借款在優惠時段不需要交印花稅。

《財政部國家總局關於支持小微企業融資有關稅收政策的通知》的規定，自2018年1月1日至2020年12月31日，對金融機構與小型企業、微型企業簽訂的借款免徵印花稅。

上述所稱小型企業、微型企業，是指符合《中小企業劃型標准規定》(工信部聯企業〔2011〕300號)的小型企業和微型企業。

其中，資產總額和從業人員指標均以貸款發放時的實際狀態確定；營業收入指標以貸款發放前12個自然月的累計數確定，不滿12個自然月的，按照以下公式計算:

營業收入(年)=企業實際存續期間營業收入/企業實際存續月數×12；

因此，對符合條件的小型企業、微型企業與銀行簽訂的借款合同可繼續享受免徵印花稅的至2020年12月31日。

8. 小微企業印花稅優惠政策有哪些

法律分析：小微企業印花稅優惠政策包括：1、小型企業、微型企業與金融機構簽訂的借款合同免徵印花稅。2、增值稅小規模納稅人印花稅最高減征50%。

法律依據：《財政部、稅務總局關於支持小微企業融資有關稅收政策的通知》 第一條 為進一步加大對小徽企業的支持力度，推動緩解融資難、融資貴，現將有關稅收政策通知如下：一、自2017年12月l日至2019年12月31日，對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免徵增值稅。金融機構應將相關免稅證明材料留存備查，單獨核算符合免稅條件的小額貸款利息收入，按現行規定向主管稅務機構辦理納稅申報；未單獨核算的，不得免徵增值稅。二、自2018年1月1日至2020年12月31日，對金融機構與小型企業、微型企業簽訂的借款合同免徵印花稅。