合夥企業轉讓股權是否繳納印花稅

㈠ 合夥企業股權轉讓收入如何納稅

法律分析：1、如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。

2、如果轉讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，具體如下：企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅等。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

㈡ 公司股權轉讓需要交哪些稅

一、企業股權轉讓需要繳納的稅項：
1. 企業所得稅：根據股權轉讓所得計算，即將轉讓股權所獲得的收入減去取得該股權所發生的成本，得出的轉讓所得應並入當期應納稅所得額，按規定繳納企業所得稅。
2. 印花稅：根據股權轉讓書據所載金額，按照印花稅的適用稅率（萬分之五）計貼印花稅。
二、個人股權轉讓需要繳納的稅項：
1. 個人所得稅：根據轉讓成交價減去當初出資價和相關費用後的差額，按照20%的稅率繳納個人所得稅。
2. 印花稅：根據企業股權轉讓所立書據金額，繳納印花稅，適用稅率為萬分之五。
舉例說明個人所得稅的計算：假設三人分別出資60萬成立合夥企業，某人想以100萬的價格將股權轉讓給另一股東。應納稅所得額的計算公式為：財產轉讓收入 - 財產原值 - 轉讓中發生的合理費用。則該人需繳納的個人所得稅為：（100萬 - 60萬）× 20% = 8萬元。
以上所述稅項的相關規定可參考《國家稅務總局關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》（國稅發[2000]118號）、《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關法規。通過本文的介紹，希望對您了解公司股權轉讓所需繳納的稅項有所幫助。

㈢ 我們企業屬於合夥企業，合夥企業的合夥人份額轉讓是否屬於股權轉讓需要繳納印花稅

不需要。合夥人份額不屬於企業股權，因此合夥人轉讓合夥人份額，不屬於印花稅應稅項目，不需要按「產權轉移書據」繳納印花稅。
參考：《國家稅務局關於印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》（國稅發〔1991〕155號）明確：「『財產所有權』轉移書據的征稅范圍是：經政府管理機關登記注冊的動產、不動產的所有權轉移所立的書據，以及企業股權轉讓所立的書據」。

㈣ 合夥企業合夥人股權轉讓的繳納稅金是多少

合夥企業合夥人股權轉讓納稅的方式：
1、若為企業受讓股權的，一般按照百分之二十繳納企業所得稅，若受讓人是自然人的，按照百分之二十繳納個人所得稅；
2、印花稅按照按萬分之五的稅率予以繳納；
3、合夥企業合夥人股權轉讓納稅的其他方式。
【法律依據】
2022年7月1日起施行的《中華人民共和國印花稅法》第一條
在中華人民共和國境內書立應稅憑證、進行證券交易的單位和個人，為印花稅的納稅人，應當依照本法規定繳納印花稅。
在中華人民共和國境外書立在境內使用的應稅憑證的單位和個人，應當依照本法規定繳納印花稅。
《中華人民共和國個人所得稅法》第三條
個人所得稅的稅率：
（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

㈤ 股權相關的增值稅和所得稅

需要繳納。在進行股權轉讓投資的時候是需要繳納一定得稅款的，比如說印花稅，再比如說個人所得稅或者是企業所得稅。由於在進行股權投資轉讓的時候金額一般情況下都是比較大的，因此需要繳納的所得稅的金額也是相對較大的。
股權轉讓是需要納稅的，共涉及到印花稅、增值稅、個人所得稅和企業所得稅4種稅。
1、印花稅
進行股權轉讓時需要雙方簽訂股權轉讓協議或是合同，交易的合同必須要繳納印花稅，而且是雙方都需要繳納，印花稅的稅率是萬分之五。
2、增值稅
轉讓非上市公司股權和合夥企業股權是不屬於增值稅的范圍，只有上市公司股權轉讓才需要按金融商品轉讓來繳納增值稅。
3、個人所得稅
個人股權轉讓給個人或是企業是需要繳納個人所得稅的，個人所得稅的稅率為20%。
4、企業所得稅
在股權轉讓的稅收中，增值稅主要是針對上市公司，我們先來搞清楚股權轉讓的幾種情況：企業轉讓給個或企業；個人轉讓個人或企業。企業股權轉讓個人或是企業是需要繳納企業所得稅，企業所得稅的稅率為25%。
綜上所述：符合條件的居民企業之間的股息、紅利收入，在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利收入，為免稅收入，不計入企業應納稅所得額征稅(《企業所得稅法》第二十六條)。
【法律依據】：
《公司法》
第七十一條
有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。 股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權;不購買的，視為同意轉讓。 經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例;協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。 公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。

㈥ 股權轉讓要交什麼稅

股權轉讓所繳稅款具體如下：

一、印花稅股權轉讓要簽股權轉讓合同或協議，而法規規定交易合同是需要貼花繳納印花稅的;印花稅是對簽訂股權轉讓合同的雙方徵收的，雙方都需要繳印花稅;
二、增值稅實務中，最常見的股權轉讓是個人或企業作為持股主體，轉讓自己持有的未上市企業(公司與合夥企業)的股權，而這幾種情況都不屬於增值稅徵收范圍(如下圖圈紅);
三、企業所得稅股權轉讓的稅收中，增值稅針對上市公司，印花稅是小頭;
四、個人所得稅。

股權轉讓繳納的稅因轉讓方不同而不同。具體如下：

一、當轉讓方是個人

如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。

二、當轉讓方是公司

如果轉讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，具體如下：

1、內資企業轉讓股權涉及的稅種公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅等相關問題：

（1）企業所得稅。

（2）營業稅。

（3）契稅。

（4）印花稅。印花稅股權轉讓要簽股權轉讓合同或協議，而法規規定交易合同是需要貼花繳納印花稅的；印花稅是對簽訂股權轉讓合同的雙方徵收的，雙方都需要繳印花稅。

2、內資企業股權轉讓的所得稅處理。

股權轉讓協議與增資協議區別如下：

一、股權轉讓協議和增資協議的合同當事人雖然都含有公司的原股東及出資人，但從協議價金受領的情況看，股權轉讓協議和增資協議中出資人資金的受讓方是截然不同的。股權轉讓協議中的資金由被轉讓股權公司的股東受領，資金的性質屬於股權轉讓的對價；

而增資協議中的資金受讓方為標的公司，而非該公司的股東，資金的性質屬於標的公司的資本金；

二、股權轉讓協議和增資協議支付價金一方的當事人對於標的公司的權利義務不同。股權轉讓協議中，支付價金的一方在支付價金取得了公司股東地位的同時，不但繼承了原股東在公司中的權利，也應當承擔原股東對公司從成立之時到終止之日的所有義務，其承擔義務是無條件的；

而增資協議中支付價金一方的投資人是否與標的公司的原始股東一樣，對於其投資之前標的公司的義務是否承擔，可以由協議各方進行約定，支付價金的一方對其加入該公司前的義務的承擔是可以選擇的；

三、從出資後，標的公司的注冊資本的變化看，股權轉讓協議簽訂後，出資人履行義務完成時標的公司的注冊資本是保持不變的，仍然為原數額。而增資協議簽訂後公司的注冊資本相應進行增加，出資人持有增加後的相應股權。

轉讓方（以下簡稱「甲方」）： __________________________

身份證號碼（或注冊號碼）： _________________________

受讓方（以下簡稱「乙方」）： __________________________

身份證號碼（或注冊號碼）： _________________________

鑒於甲方在_________________________公司（以下簡稱公司）合法擁有______%股權，現甲方有意轉讓其在公司擁有的全部股權，並且甲方轉讓其股權的要求已獲得公司股東會的批准。鑒於乙方同意受讓甲方在公司擁有_______%股權。鑒於公司股東會也同意由乙方受讓甲方在該公司擁有的_______%股權。甲、 乙雙方本著平等互利、協商一致的原則，就股權轉讓事宜達成如下協議：

第一條目標股權轉讓的價格甲方同意將所持有的__________________________公司______%股份以_______元（人民幣）轉讓給乙方。乙方同意按本協議的條款和條件從甲方受讓目標股權。

第二條定金及轉讓價款支付方式

2.1 為保證本協議的順利履行，在本協議經雙方簽訂後_____日內，乙方應向甲方支付轉讓款金額的______%，作為乙方履行本協議的定金。

2.2 乙方已支付的定金將作為轉讓價款的一部分，在辦完工商變更登記後_____日內，乙方將剩餘的轉讓價款支付給甲方。

第三條甲方的聲明在本協議簽署之日以及本協議生效日，甲方向乙方陳述並保證如下：

3.1 甲方有權進行本協議規定的交易，並已採取所有必要的公司和法律行為授權簽訂和履行本協議；

3.2 甲方在本協議的簽訂日，合法擁有目標股權及對其進行處置的權利；

3.3 目標公司的資產和目標股權未設置任何抵押或質押，目標公司未為第三人提供任何擔保；

3.4 不存在未了的、針對目標公司的訴訟或仲裁。

第四條乙方的聲明在本協議簽署之日以及本協議生效日，乙方向甲方陳述並保證如下：

4.1 乙方有權進行本協議規定的交易，並已採取所有必要的公司和法律行為授權簽訂和履行本協議；

4.2 乙方用於支付轉讓價款的資金來源合法。

第五條股權轉讓有關費用的承擔甲乙雙方一致同意，辦理與本協議約定的股權轉讓有關的費用由_____方承擔。

第六條合同的變更與解除發生下列情況之一時，可變更或解除合同，但雙方必須就此簽訂書面變更或解除合同：

6.1 由於不可抗力或一方當事人雖無過失但無法防止的外因，致使本合同無法履行；

6.2 一方當事人喪失實際履約能力；

6.3 由於一方或雙方違約，嚴重影響了守約方的經濟利益，使合同履行成為不必要；

6.4 因情況發生變化，經過雙方協商同意變更或解除合同。

第七條違約責任

7.1 如果乙方未在本協議規定的期限內向甲方支付定金或轉讓價款，則每延遲一日，乙方應向甲方支付數額為逾期金額萬分之____的違約金；

7.2 雙方同意，如果一方不履行或嚴重違反本協議的任何條款，致使另一方遭受任何損失，違約方須賠償守約方的一切經濟損失。

第八條 通知和送達協議各方一致確認其在本合同所載的聯系地址/電話號碼為有效地址/電話，雙方按該地址發出的書面通知自發出之日起5天內視為送達，手機簡訊自發出之時視為送達。

第九條

爭議的解決甲乙雙方因履行本協議所發生的或與本協議有關的一切爭議，應當友好協商解決。如協商不成，任何一方均有權按下列第__________種方式解決：

1、將爭議提交__________仲裁委員會仲裁，按照提交仲裁時該會現行有效的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對甲乙雙方均有約束力。

2、提交_________所在地人民法院訴訟裁判。

第十條

其他事項其他約定：_________________________________________________。

第十一條

生效及其他

11.1 未盡事宜，由協議各方另行補充協議，所達成的補充協議，與本協議具有同等法律效力；

11.2 本協議經雙方簽署後生效；

11.3 本協議一式三份，甲方、乙方、目標公司各執一份，均具有同等法律效力。甲方（簽字或蓋章）： 乙方（簽字或蓋章）：

簽約時間： 年 月 日 簽約時間： 年 月 日200___年___月___日 於________（簽署地點）

㈦ 合夥企業的股權轉讓所得如何納稅

股權轉讓需要繳納個人所得稅、印花稅。根據相關法律規定，合夥企業的份額轉讓需要經過其餘所有合夥人的同意，因為合夥企業更具有人合性。轉讓的方式由合夥協議約定。