加工生產企業印花稅

① 我是一家小規模的服裝加工廠，只做代加工，需要交些什麼稅，稅率分別是多少

在經營一家小規模的服裝加工廠時，您需要了解並遵守一系列稅種的規定。首先，增值稅是根據銷售收入計算的，具體為銷售收入的6%。其次，城建稅是基於繳納增值稅的7%進行計算。再者，地方教育費附加的稅率是繳納增值稅的2%。

印花稅涉及購銷合同和賬本。對於購銷合同，按購銷金額的萬分之三貼花；賬本則需要每年啟用時繳納5元，且年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納，首年全額繳納，後續年度僅對新增部分繳納。

房產稅則根據自有房產原值的70%乘以1.2%來計算。車船稅則按車輛徵收，各地規定不同，稅額依據車型而定，具體數額為XX元/輛。

最後，企業所得稅的計算基於應納稅所得額，即調整後的利潤。其稅率根據應納稅所得額的不同區間有所區分：3萬元以內為18%，3萬元至10萬元為27%，10萬元以上為33%。

作為代加工企業，您可能還需關注其他相關稅種，如個人所得稅、社保公積金等，具體還需依據當地稅務機關的規定進行繳納。

② 企業印花稅稅率是多少

印花稅按稅目實行差別比例稅率,分為五個檔次,分別是0。05%、0。3%、0。5%、0。25%和1%。具體稅率的確定,依照《印花稅稅目稅率表》執行。

印花稅的稅率具體如下:
1、購銷合同:按購銷金額萬分之三貼花；
2、加工承攬合同:按加工或承攬收入萬分五貼花；
3、建設工程勘察設計合同:按收取費用萬分之五貼花；
4、建築安裝工程承包合同:按承包金額萬分之三貼花；
5、財產租賃合同:按租賃金額千分之一貼花；稅額不足一元的按一元貼花；
6、貨物運輸合同:按運輸費用萬分之五貼花漏慶畝；單據作為合同使用的,按合同貼花；
7、倉儲保管合同:按倉儲保管費用千分之一貼花；倉單或棧單作為合同使用的,按合同貼花；
8、借款合同:按借款金額萬分之零點五貼花,單據作為合同使用的,按合同貼花；
9、財產保險合同:按保費收入千分之一貼花；單據作為合同使用的,按合同貼花；
10、技術合同:按所載金額萬分之三貼花；
11、產權轉移書據:按所載金額萬分之五貼花；
12、營業帳簿:(1)記載資金的賬簿按「實收資本」和「資本公積」兩賬戶的所記載的金額萬分之五貼花；(2)其他賬簿按件5元貼花；
13、權利、許可證照:包括政府部門發給的房屋產權證、工商營業執照、商標注冊證、專利證、土地使用證按件貼花五元。

根據印花稅暫行條例第一條的規定,印花稅納稅義務人在中國國內書立,接受暫行條例列出證明書的公司和個人,需要根據印花稅暫行條例繳納印花稅。印花稅暫行條例實施細則第十條規定,印花稅的徵收對象包括稅目稅率表中列出的證明書和財政部確定徵收的其他證明書返森。印花稅徵收採用列舉式徵收,非條例和細則列舉范圍內的證明書和財政部決定徵收的其他證明書不得徵收。
例如,稅務稅率表對權利、許可證的稅務徵收范圍規定,住宅生產票、工商營業執照、商標注冊證、專利證、土地使用證都在權利、許可證稅務稅務中。稅務登記證、衛生許可證、采礦證等不在稅務列表范圍內,不需要差謹支付納稅。
印花稅暫行條例第二條規定,采購、加工加工、建設工程承包、財產租賃、貨物運輸、倉庫保管、借款、財產保險、技術合同或具有合同性質的證明書納稅證明書。

綜上所述是小編對印花稅的稅率做出的相關回答,希望可以幫助到您。

【法律依據】:
《印花稅暫行條例》第二條下列憑證為應納稅憑證:（一）購銷、加工承攬、建設工程承包、財產租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產保險、技術合同或者具有合同性質的憑證；（二）產權轉移書據；（三）營業帳簿；（四）權利、許可證照；（五）經財政部確定征稅的其他憑證。

③ 從事工業生產、加工的企業涉及印花稅的項目有哪幾種

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您好，我和朋友准備開辦一個手套加工廠。請問，從事工業生產版、加工的企業涉及印花稅權的項目有哪幾種？

專業解答

在中華人民共和國境內書立、領受《印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務人，應當按照規定繳納印花稅，其中，從事工業生產、加工的企業涉及印花稅的項目有如下幾類:(1)營業賬簿。生產、經營用賬冊記載資金的賬簿，按實收資本和資本公積的合計金額萬分之五貼花，原資金已貼花的，有增資的企業請按增資部分補貼印花。

(2)權利、許可證照。包括政府部門發給的房屋產權證、工商營業執照、商標注冊證、專利證、土地使用證等其他賬簿按件五元貼花。

(3)購銷合同。供應、預購、采購、購銷結合及協作、調劑、補償、易貨等合同按購銷金額萬分之三貼花。

(4)加工承攬合同。包括加工、定作、修繕、修理、印刷、廣告等合同，按加工或承攬收入萬分之五貼花。

(5)建設工程承包、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產保險、技術合同或者具有合同性質的憑證。

④ 2023年印花稅稅率表

印花稅稅目稅率表如下：

1、購銷合同：購銷金額00.3%貼花；

2、加工合同：按加工或承包收入00.5%貼花；

3、建設工程勘察設計合同：按收費00元收費.5%貼花；

4、施工安裝工程承包合同：按承包金額00.3%貼花；

5、財產租賃合同：按租賃金額1%貼花。稅額不足1元，按1元貼花；

6、貨物運輸合同：運輸費用00.5%貼花；

7、倉儲保管合同：按倉儲保管費用1%貼花；

8、貸款合同：按借款金額00.05%貼花；

9、財產保險合同：按保險費收入1%貼花；

10、技術合同：按所載金額00.3%貼花；

11、產權轉讓文件：按所載金額00.5%貼花；

12、營業賬簿：記錄資金賬簿，按實收資本和資本公積總額0.5%貼花。其他賬簿按件貼花5元；

13、權利、許可證：按件貼花5元。

印花稅的徵收范圍：

1、購銷合同包括供應、預購、采購、購銷結合及協作、調劑、補償、易貨等合同按購銷金額0.3%貼花；

2、加工承攬合同包括加工、定做、修繕、修理、印刷、廣告、測繪、測試等合同按加工或承攬收入0.5%貼花；

3、建設工程勘察設計合同包括勘察、設計合同按收取費用0.5%貼花；

4、建築安裝工程承包合同包括建築、安裝工程承包合同按承包金額0.3%貼花；

5、財產租賃合同包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機械、器具、設備等合同按租賃金額1貼花；

6、貨物運輸合同包括民用航空運輸、鐵路運輸、海上運輸、內河運輸、公路運輸和聯運合同按運輸費用0.5%貼花；

7、倉儲保管合同包括倉儲、保管合同按倉儲保管費貼花；

8、借款合同銀行及其他金融組織和借款人（包括融資租賃合同但不包括銀行間同業拆借）所簽訂的借款合同，按借款金額0.05%貼花。

綜上所述，印花稅只對稅目稅率表中列舉的憑證和經財政部確定征稅的其他憑證征稅。

【法律依據】：

《中華人民共和國印花稅法》第十六條

印花稅按季、按年或者按次計征。實行按季、按年計征的，納稅人應當自季度、年度終了之日起十五日內申報繳納稅款；實行按次計征的，納稅人應當自納稅義務發生之日起十五日內申報繳納稅款。