企業所得稅增值稅印花稅

A. 增值稅、附加稅、土地使用稅、印花稅、企業所得稅計算關系

增值稅是一種流轉稅，其計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。其中，銷售額可通過含稅銷售額除以（1+稅率）來計算。銷項稅額是指企業在提供應稅服務時，按照銷售額和增值稅稅率計算出的增值稅額。

企業所得稅則涉及企業利潤的最終分配。企業應納所得稅額等於當期應納稅所得額乘以適用稅率。應納稅所得額則是由企業的收入總額減去准予扣除項目的金額得出的。這個扣除項目包括成本、費用、稅金以及損失等。

增值稅是通過銷項稅額與進項稅額的差額來確定的，而銷項稅額是基於銷售額計算的。具體來說，企業需要將含稅銷售額轉換為不含稅銷售額，再乘以適用的增值稅率來計算銷項稅額。進項稅額則是在購買商品或服務時支付的稅額。

企業所得稅則較為復雜，涉及到企業的收入、成本、費用等多方面的因素。企業應將收入總額減去准予扣除項目的金額，得出應納稅所得額。這個應納稅所得額再乘以適用的所得稅稅率，就可以計算出企業應繳納的所得稅額。

在計算增值稅和企業所得稅時，企業需要准確掌握各項數據，並遵守相關稅法規定。增值稅的計算重點關注銷項稅額和進項稅額之間的差異，而企業所得稅的計算則需要考慮企業的收入、成本、費用等多個方面的因素。

在實際操作中，企業還需要注意增值稅和企業所得稅之間的關聯。增值稅是基於銷售額計算的，而企業所得稅是基於企業的應納稅所得額計算的。企業在計算增值稅時，要注意進項稅額是否可以用於抵扣銷項稅額，同時在計算企業所得稅時，也要注意哪些成本和費用可以扣除。

總的來說，增值稅和企業所得稅的計算都涉及到企業的財務數據，但計算方法和關注點有所不同。企業在進行稅務籌劃時，需要全面考慮這些因素，以實現稅務負擔的最小化。

B. 增值稅、企業所得稅、城建稅、教育稅附加、印花稅分別要怎麼算

1、增值稅

增值稅計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

銷項稅額=銷售額×稅率

銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）

銷項稅額：是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。

進項稅額：是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的增值稅稅額。

2、企業所得稅

企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率

應納稅所得額=收入總額-准予扣除項目金額

企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。

3、城建稅

公式：應納稅額=（增值稅+消費稅）*適用稅率

稅率按納稅人所在地分別規定為：市區7%，縣城和鎮5%，鄉村1%。大中型工礦企業所在地不在城市市區、縣城、建制鎮的，稅率為1%。

4、教育稅附加

計算公式：應納教育費附加=（實際繳納的增值稅+消費稅）×3%

計費依據：以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅的稅額為計費 依據。

5、印花稅

應納稅額計算公式：應納稅額=應納稅憑證記載的金額（費用、收入額）×適用稅率

應納數額=應納稅憑證的件數×適用稅額標准

印花稅以應納稅憑證所記載的金額、費用、收入額和憑證的件數為計稅依據，按照適用稅率或者稅額標准計算應納稅額。

C. 小規模企業需繳納哪些稅

小規模企業需繳納的稅包括增值稅、企業所得稅、印花稅、土地使用稅、房產稅、城市維護建設稅和教育費附加以及社會保險費。
小規模企業需繳納哪些稅，這是許多小規模企業經營者關心的問題。除了常規的增值稅、企業所得稅等主要稅種，還有一些容易被忽視的稅費需要繳納。
主要內容包括七點
1、增值稅：小規模納稅人的銷售額或者提供勞務的收入，減除免稅銷售額後，適用3%的徵收率徵收增值稅。
2、企業所得稅：小規模企業的企業所得稅一般按照20%的稅率進行徵收。
3、印花稅：根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》規定，小規模企業需要對其經營活動中涉及的合同、票據等進行印花稅的繳納。
4、土地使用稅：如果小規模企業擁有或者使用土地，需要按照規定繳納土地使用稅。
5、房產稅：如果小規模企業擁有房產，需要按照規定繳納房產稅。
6、城市維護建設稅和教育費附加：這兩項稅費是與增值稅、消費稅和營業稅掛鉤的，小規模企業在繳納這三種稅費的同時，也需要繳納城市維護建設稅和教育費附加。
7、社會保險費：小規模企業需要為其員工繳納社會保險費，包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險。
綜上所述：合理的繳稅不僅有助於企業遵守法律規定，還可以幫助企業避免不必要的罰款和法律風險。
【法律依據】：
《中華人民共和國稅收徵收管理暫行條例》
第六條
凡從事生產、經營，實行獨立經濟核算，並經工商行政管理部門批准開業的納稅人，應當自領取營業執照之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。其他有納稅義務的單位和個人，除按照稅務機關規定不需辦理稅務登記者外，應當在按照稅收法規的規定成為法定納稅人之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。

D. 公司投資需要交什麼稅

公司投資需要交的稅種包括：企業所得稅、增值稅、印花稅等。

一、企業所得稅

企業所得稅是對企業經營所得收入徵收的一種稅。企業投資所獲得的利潤，需要按照企業所得稅法規定繳納企業所得稅。這是基於企業的盈利狀況，通常根據企業的應納稅所得額和相應的稅率來計算。

二、增值稅

增值稅是在商品生產、銷售及進口環節徵收的稅。公司在進行投資時，如果涉及到商品的銷售或購買，就需要繳納增值稅。增值稅的徵收依據是商品或服務的增值額，採用特定的稅率進行計算。

三、印花稅

印花稅是在簽訂合同時徵收的一種稅。公司在進行投資，簽訂相關投資合同或協議時，通常需要繳納印花稅。印花稅的金額通常根據合同金額和規定的稅率來計算。

除了上述稅種外，公司投資還可能涉及其他稅費，如土地增值稅、城市維護建設稅等，具體需要根據投資的形式、規模以及所在地區的稅收政策來確定。公司在投資過程中應當充分了解並遵守相關稅收政策，確保合規經營，降低稅務風險。同時，公司還可以通過合理的稅務籌劃，合法降低稅務負擔，提高投資效益。