企業附加稅和印花稅怎麼算

A. 各種稅率的計算方法是怎樣的

1、增值稅稅率：小規模3% 一般納稅人17% 計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率

2、營業稅稅率：無資質5% 有資質3% 計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率

3、附加稅：(1)城建稅：7% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X7% (2)教育費附加：3% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X3%(3)地方教育費附加：2% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X2%

4、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）

5、企業所得稅：企業所得稅要看企業是核定徵收還是查賬徵收。

(1)查賬徵收：稅率20% 25% 計算方法：應納稅額=利潤X適用稅率

(2)核定徵收：稅率20% 25% 核定稅率是專管員根據企業具體情況而核定的稅率：7%、10% 計算方法：應納稅額=應稅銷售額X核定所得率X適用稅率列：銷售額為10萬，核定稅率為7%，適用稅率25%，那麼企業所得稅就是：10萬X7%X25%=1750元

6、發放工資代扣代繳個人所得稅：稅率表可在網上查到，2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

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一、比例稅率

即對同一征稅對象，不分數額大小，規定相同的征稅比例。中國的增值稅、營業稅、城市維護建設稅、企業所得稅等採用的是比例稅率。

比例稅率在適用中又可分為三種具體形式：單一比例稅率、差別比例稅率、幅度比例稅率。

單一比例稅率，是指對同一征稅對象的所有納稅人都適用同一比例稅率。

差別比例稅率，是指對同一征稅對象的不同納稅人適用不同的比例征稅。具體又分為下面三種形式：

產品差別比例稅率：即對不同產品分別適用不同的比例稅率，同一產品採用同一比例稅率。如消費稅、關稅等；

行業差別比例稅率：即按不同行業分別適用不同的比例稅率，同一行業採用同一比例稅率。如營業稅等；

地區差別比例稅率：即區分不同的地區分別適用不同的比例稅率，同一地區採用同一比例稅率。如城市維護建設稅等。

幅度比例稅率，是指對同一征稅對象，稅法只規定最低稅率和最高稅率，各地區在該幅度內確定具體的使用稅率。

二、定額稅率

定額稅率是稅率的一種特殊形式。它不是按照課稅對象規定徵收比例，而是按照征稅對象的計量單位規定固定稅額，所以又稱為固定稅額，一般適用於從量計征的稅種。其優點是：從量計征，不是從價計征，有利於鼓勵納稅人提高產品質量和改進包裝，計算簡便。

但是，由於稅額的規定同價格的變化情況脫離，在價格提高時，不能使國家財政收入隨國民收入的增長而同步增長，在價格下降時，則會限制納稅人的生產經營積極性。在具體運用上又分為以下幾種：

（1）地區差別稅額：即為了照顧不同地區的自然資源、生產水平和盈利水平的差別，根據各地區經濟發展的不同情況分別制定的不同稅額；

（2）幅度稅額：即中央只規定一個稅額幅度，由各地根據本地區實際情況，在中央規定的幅度內，確定一個執行數額；

（3）分類分級稅額：把課稅對象劃分為若干個類別和等級，對各類各級由低到高規定相應的稅額，等級高的稅額高，等級低的稅額低，具有累進稅的性質。

B. 新公司如何計算印花稅

【法律分析】：1、如果您是一般納稅人企業，10000元發票應交增值稅為：10000/1.17×0.17=1452.99

應交城建稅為1452.99×7%(或者5%、1%，所在地不同，稅率不同，請咨詢所在地稅局）

應交教育費附加為1452.99×3%(有些地方免徵，所在地是否徵收應咨詢所在地稅局）

2、如果是小規模納稅人企業，商業增值稅為4%，工業為6%，計算方法與1相同。城建稅、教育費附加征稅基礎為所交納的稅金。

2、如果銷售有合同，應按合同金額的0.03%交納印花稅，若沒有合同，應按10000元的0.03%交納印花稅。

3、剛領執照的，應是新公司，是否已就注冊資本繳納印花稅呢？如果沒有，稅局肯定要你交了，印花稅是輕稅重罰的稅種，還是不要漏交的好。

按注冊資本和因出資而發生的資本公積之和計算，稅率0.05%。

【法律依據】：《中華人民共和國個人所得稅法》 第三條 個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

C. 增值稅、附加稅、土地使用稅、印花稅、企業所得稅計算關系

增值稅是一種流轉稅，其計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。其中，銷售額可通過含稅銷售額除以（1+稅率）來計算。銷項稅額是指企業在提供應稅服務時，按照銷售額和增值稅稅率計算出的增值稅額。

企業所得稅則涉及企業利潤的最終分配。企業應納所得稅額等於當期應納稅所得額乘以適用稅率。應納稅所得額則是由企業的收入總額減去准予扣除項目的金額得出的。這個扣除項目包括成本、費用、稅金以及損失等。

增值稅是通過銷項稅額與進項稅額的差額來確定的，而銷項稅額是基於銷售額計算的。具體來說，企業需要將含稅銷售額轉換為不含稅銷售額，再乘以適用的增值稅率來計算銷項稅額。進項稅額則是在購買商品或服務時支付的稅額。

企業所得稅則較為復雜，涉及到企業的收入、成本、費用等多方面的因素。企業應將收入總額減去准予扣除項目的金額，得出應納稅所得額。這個應納稅所得額再乘以適用的所得稅稅率，就可以計算出企業應繳納的所得稅額。

在計算增值稅和企業所得稅時，企業需要准確掌握各項數據，並遵守相關稅法規定。增值稅的計算重點關注銷項稅額和進項稅額之間的差異，而企業所得稅的計算則需要考慮企業的收入、成本、費用等多個方面的因素。

在實際操作中，企業還需要注意增值稅和企業所得稅之間的關聯。增值稅是基於銷售額計算的，而企業所得稅是基於企業的應納稅所得額計算的。企業在計算增值稅時，要注意進項稅額是否可以用於抵扣銷項稅額，同時在計算企業所得稅時，也要注意哪些成本和費用可以扣除。

總的來說，增值稅和企業所得稅的計算都涉及到企業的財務數據，但計算方法和關注點有所不同。企業在進行稅務籌劃時，需要全面考慮這些因素，以實現稅務負擔的最小化。