農業自產自銷有印花稅嗎
① 豬肉屬於農副產品嗎印花稅是根據什麼開的
豬肉屬於農副產品，印花稅的開據方法：
在稅務上，"生豬」 屬於農業產品。根據增值稅相關規定，農業生產者自產自銷的農產品以及農業 初級產品是免增值稅的。這一點， 大部分會計人員應該都是非常懂的。
《中華人民共和國增值稅暫行條例Q》第十六條所列免稅項目的第一項所稱的 「農業生產者銷售的自產農業產品」,是指直接從事植物的種植、收割和動物的飼養、捕撈的單位和個人銷售的注釋所列的自產農業產品;對上述單位和個人銷售的外購的農業產品，以及單位和個人外購農業產品生產、加工後銷售的仍然屬於注釋所列的農業產品，不屬於免稅的范圍，應當按照規定稅率徵收增值稅。
② 農業方面有哪些稅收優惠政策
農業方面的稅收優惠政策可以提現以下六方面：
一、增值稅：
1、根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定：農業生產者銷售的自產農產品免徵增值稅。
2、其中，根據《財政部國家稅務總局關於印發〈農業產品征稅范圍注釋〉的通知》附件規定：
農業生產者銷售的自產農業產品，是指直接從事植物的種植、收割和動物的飼養、捕撈的單位和個人銷售的注釋所列的自產農業產品。
農業產品是指種植業、養殖業、林業、牧業、水產業生產的各種植物、動物的初級產品。
二、企業所得稅：
《中華人民共和國企業所得稅法》第二十七條規定， 企業的下列所得，可以免徵、減征企業所得稅，其中就包括 從事農、林、牧、漁業項目的所得。
三、個人所得稅：
1、關於青苗補償費暫免徵收的規定鄉鎮企業的職工和農民取得的青苗補償費，屬種植業的收益范圍，同時，也屬經濟損失的補償性收入，因此，對他們取得的青苗補償費收入暫不徵收個人所得稅。
2、個體工商戶或個人專營種植業、養殖業、飼養業、捕撈業，其經營項目屬於農業稅(包括農業特產稅，下同)、牧業稅征稅范圍並已徵收了農業稅、牧業稅的，不再徵收個人所得稅。
不屬於農業稅、牧業稅征稅范圍的，應對其所得徵收個人所得稅。
兼營上述四業並四業的所得單獨核算的，比照上述原則辦理，對於屬於徵收個人所得稅的，應與其他行業的生產、經營所得合並計征個人所得稅;對於四業的所得不能單獨核算的，應就其全部所得計征個人所得稅。
3、農村稅費改革試點地區停止徵收農業特產稅，改為徵收農業稅後，對個體戶或個人取得的農業特產所得，按照財政部、國家稅務總局《關於個人所得稅若干政策問題的通知》的有關規定，不再徵收個人所得稅。
4、農村稅費改革試點期間，取消農業特產稅、減征或免徵農業稅後，對個人或個體戶從事種植業、養殖業、飼養業、捕撈業，且經營項目屬於農業稅(包括農業特產稅)、牧業稅征稅范圍的，其取得的「四業」所得暫不徵收個人所得稅。
四、車船使用稅：
1、拖拉機專門用於農業生產的，免徵車船使用稅，主要從事運輸業務的應征稅，具體界限由省、自治區、直轄市人民政府確定。
2、載重量不超過1噸(1噸或1噸以下)的漁船，可以免徵車船使用稅。超過1噸而在1.5噸以下的漁船，可按照非機動船1噸稅額計算徵收車船使用稅。為了避免與1噸免稅漁船混淆，可在稅票上註明實際載重量，以備查考。
五、印花稅：
代購、代銷「國務院市場調節糧」協議書免徵印花稅。
六、城鎮土地使用稅：
直接用於農、林、牧、漁業的生產用地免繳土地使用稅。
(2)農業自產自銷有印花稅嗎擴展閱讀：
國家為貫徹落實中央一號文件精神，必須創新補貼方式，改革農業支持政策機制，建立健全既符合我國基本國情農情、又適應國際規則的國家農業支持保護體系。
1、要堅持市場定價原則，完善農產品價格形成機制。
在保護農民利益的前提下，穩妥推動最低收購價、臨時收儲等政策逐步向農產品目標價格制度轉變，減少價格支持政策對市場的扭曲影響，切實發揮市場配置資源的決定性作用，建立形成農產品生產的消費導向、市場引領機制。
在總結大豆、棉花目標價格補貼試點經驗基礎上，適時啟動重要農產品目標價格補貼改革。探索建立符合我國農業經營特徵的套期保值、價格保險等市場風險管理工具，有效管控農產品市場波動風險。
2、要改革完善現有補貼措施，建立政策補貼與重要農產品生產掛鉤機制，促進提高政策效能與補貼效率。
要根據農業經營體系變化的新形勢，完善現行補貼措施，建立「誰種補誰」以及「多種多補、不種不補」機制，使政府補貼與農產品種植面積或產量掛鉤，促進農民多種糧、種好糧。
3、創新補貼方式，探索實施新型補貼措施。
要以增強政策的針對性和有效性為導向，以補貼重點產品、重要地區和關鍵環節為核心，以突出解決農業現代化建設中的重點矛盾和關鍵問題為方向，創新補貼方式、探索實施新型直接補貼措施。
實施政策性農業災害強制性保險，鼓勵農戶全面參保，由政府對保費給予補貼，切實建立農業生產自然風險管控體系。
對新型農業經營主體用於農業基礎設施建設和固定資產投資的信貸予以支持，給予投資補助和利息補貼；對資源節約、環境友好型農業生產方式給予補貼支持。
4、加大綠箱政策支持力度，全面提升農業綜合服務支持水平。
首先，探索實施新型綠箱政策措施，建立以種糧收入為保險標的物，通過農業保險方式保障農民種糧基本收益、促進糧食生產發展的「目標收益保險補貼支持制度」。
其次，加強農業基礎設施建設。進一步加大農業綜合開發、土地整治等力度，建設旱澇保收高標准農田，全面提升耕地質量和土地產出水平。加快完善主產區利益補償機制，繼續加大對產糧大縣的獎勵力度，調動主產區生產積極性。
然後，促進現代農業技術創新、應用與推廣。重點支持優質良種培育、新型肥料農葯、生產作業機械化等關鍵環節，推動農業加快轉變發展方式，走依靠科技進步、提高單產的內涵式發展道路。
加快糧食生產全程機械化進程，推進農機深松整地作業，進一步發揮農機在科技興農中的載體作用。
再者，加強農業社會化服務體系建設。鼓勵農村金融機構、農產品加工企業、合作經濟組織、專業技術協會、專業服務公司、農民經紀人等，為農產品產前產中產後提供綜合服務，如生產信貸、農資供應、農機作業、農技指導、市場信息、農產品銷售等。
最後，要健全農業資源保護和生態修復機制。
參考資料來源：國家稅務總局——中華人民共和國企業所得稅法實施條例
參考資料來源：國家稅務總局——中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
參考資料來源：中華人民共和國財政部官網——中華人民共和國增值稅暫行條例
參考資料來源：網路——中華人民共和國增值稅暫行條例
參考資料來源：人民網——創新農業補貼方式加大政策支持力度
③ 自產自銷的免稅農產品在地稅交印花稅和個人所得稅按什麼金額交，是按銷售的收入金額嗎，稅率多少各位幫幫
資產自銷農產品是免徵個人所得稅和印花稅的。
④ 簽定農產品購銷合同是否需要繳納印花稅
農副產品收抄購合同免納印花稅。
根據《中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則》第十三條規定：「對國家指定的收購部門與村民委員會、農民個人書立的農副產品收購合同免納印花稅。」
並根據《財政部國家稅務總局關於農民專業合作社有關稅收政策通知》(財稅[2008]81號)文件的規定：「對農民專業合作社與本社成員簽訂的農業產品和農業生產資料購銷合同，免徵印花稅。」
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相關規定：
《中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則》第十三條對下列憑證免納印花稅：
(一)國家指定的收購部門與村民委員會、農民個人書立的農副產品收購合同;
(二)無息、貼息貸款合同;
(三)外國政府或者國際金融組織向我國政府及國家金融機構提供優惠貸款所書立的合同。
參考資料來源：國家稅務總局-中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則
參考資料來源：國家稅務總局-財政部國家稅務總局關於農民專業合作社有關稅收政策通知
⑤ 請問自產自銷的農產品免稅收入需要繳納印花稅么
你好，需要繳納印花稅的
⑥ 農產品的自產自銷如何記賬和報稅
農產品的自產自銷是免稅的，所以銷售額是沒有增值稅的，不用記應交增值稅。借：應收賬款 貸：主營業務收入 報稅時，填寫納稅申報表填寫在免稅銷售貨物欄，不用填稅額欄（因為沒有稅額）
取得收入時： 借：銀行存款等 (金額為價稅合計數) 貸：銷售收入 (金額為價格) 應交稅費---增值稅---銷項稅額 (金額為稅額) 然後將免稅的銷項稅額轉入補貼收入 借：應交稅費---增值稅---銷項稅額 (金額為稅額) 貸：營業外收入---補貼收入 自產自銷的苗木雖然不交增值稅，不過，因為銷售行為產生的印花稅和各項附加基金，如副食基金、防洪費等有可能還是要交的，還有由此產生的應納稅所得額，有可能交所得稅，當然有的企業享受免稅政策。 還有根據你是企業還是個人，銷售金額的大小，所處的地區等情況具體而定。
⑦ 求教：從事種植業的農業企業按規定應該交納哪些稅
從事種植業的農業企業按規定應該交納的稅：
1）增值稅（免徵）、企業所得稅、印花稅；
2）辦公用房要繳納房產稅、土地稅（免徵）。
一、關於農民專業合作社有關稅收政策
1、對農民專業合作社銷售本社成員生產的農業產品，視同農業生產者銷售自產農業產品免徵增值稅。
2、增值稅一般納稅人從農民專業合作社購進的免稅農業產品，可按13%的扣除率計算抵扣增值稅進項稅額。
3、對農民專業合作社向本社成員銷售的農膜、種子、種苗、化肥、農葯、農機，免徵增值稅。
4、對農民專業合作社與本社成員簽訂的農業產品和農業生產資料購銷合同，免徵印花稅。
二、具體減免措施
1、對農民專業合作社銷售社員生產和初加工農產品，視同農戶自產自銷，暫不徵收個人所得稅；
2、對農民專業合作社的經營用房，免徵房產稅和城鎮土地使用稅；
3、對農民專業合作社所屬，用於進行農產品加工的生產經營用房，按規定繳納房產稅和城鎮土地使用稅確有困難的，可報經地稅部門批准，給予免徵房產稅和城鎮土地使用稅的照顧；
4、對農民專業合作社的經營收入，免徵水利建設專項資金；
5、對農民專業合作社，暫不徵收殘疾人就業保障金。
三、印花稅的相關政策規定：
1、國家指定的收購部門與村民委員會、農民個人書立的農副產品收購合同免納印花稅；2、對農民專業合作社與本社成員簽訂的農業產品和農業生產資料購銷合同，免徵印花稅；
3、對農林作物、牧業畜類保險合同暫不貼花。其他如：資金賬簿、營業賬簿、購銷合同等印花稅應申報繳納。
四、支持農業發展的稅費優惠政策
1.按《企業所得稅法》規定，對企業從事農、林、牧、漁業項目（國家限制和禁止發展的項目除外）的所得，免徵或減征企業所得稅。
2.按《營業稅暫行條例》規定，對農業機耕、排灌、病蟲害防治、植物保護、農牧保險以及相關技術培訓業務，家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治項目免徵營業稅。
3.農業龍頭企業、省級農業科技企業、農產品流通企業，如按規定納稅仍有困難的，報經地稅部門批准，可相應減免房產稅、城鎮土地使用稅或水利建設專項資金。農村、農場和農民個人將土地使用權轉讓或將土地承包（出租）給農業生產者用於農業生產的，免徵營業稅、城建稅、教育費附加和地方教育附加
4、對農村的為農業生產的產前、產中、產後服務的行業，即鄉、村的農技推廣站、植保站、水管站、林業站、畜牧獸醫產站、水產站、種子站、農機站、氣象站以及農民專業技術協會、專業合作社，對其提供的技術培訓等技術服務或勞務所取得的收入，暫免徵收企業所得稅。
5、對省級骨幹農業龍頭企業從事種植業、養殖業和農林產品初加工業取得的所得，可暫免徵收企業所得稅。
6、省級骨幹農業龍頭企業和經縣級以上各級政府確認的重點農業龍頭企業，以及以社員自產自銷為主要經營方式的農民專業合作社，報經主管地稅機關批准，可減免水利建設專項資金。
7、對為農村提供垃圾處理、污水處理、保潔服務取得的勞務收入，免徵營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加和水利建設專項資金。
8、對農村、農場和農民個人將土地使用權轉讓給農業生產者用於農業生產，或將土地承包（出租）給個人或公司用於農業生產，收取固定承包金（租金），免徵營業稅、城建稅、教育費附加和地方教育附加。農業生產包括農、林、牧、漁。
9、對農民個人因交通、城市建設等被徵用農業用地而取得經濟補償的收入，免徵營業稅、城建稅、教育費附加和地方教育附加。
10、對農民專業合作社社員從農民專業合作社取得的自產自銷農產品收入，暫不徵收個人所得稅。
五、企業從事下列項目的所得，免徵企業所得稅：
1、蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植；
2、農作物新品種的選育；
3、中葯材的種植；
4、林木的培育和種植；
5、牲畜、家禽的飼養；
6、林產品的採集；
7、灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目；
8、遠洋捕撈。
六、企業從事下列項目的所得，減半徵收企業所得稅：
1、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植；
2、海水養殖、內陸養殖。
七、減免稅收的報送資料：
（1）上年度減免稅政策的執行情況；
（2）《備案類減免稅登記表》；
（3）減免稅申請報告，列明減免稅理由、依據、范圍、期限、數量、金額等；
（4）主管稅機關要求提供的其他資料。
⑧ 農產品稅收優惠政策2021
2021年農產品稅收優惠政策：
1、直接用於從事種植、養殖、飼養的專業用地，免徵土地使用稅。
2、對農林牧漁業用地和農民居住用房屋及土地，不徵收房產稅、土地使用稅。
3、經批准開山填海整治的土地和改造的廢棄用地，從使用的月份起免繳土地使用稅5-10年。
4、在城鎮土地使用稅徵收范圍內經營採摘、觀光農業的單位和個人，其直接用於採摘、觀光的種植、養殖、飼養的土地。
5、免徵車船稅：拖拉機，捕撈、養殖漁船。
6、農村居民佔用耕地新建住宅，按照當地適用稅額減半徵收耕地佔用稅。
7、新徵用的耕地，自批准徵用之日起1年內，免徵土地使用稅。
8、對農民專業合作社與本社成員簽訂的農業產品和農業生產資料購銷合同，免徵印花稅。
9、農林作物，牧業畜類保險合同，免徵印花稅。
【法律法規】
《中華人民共和國增值稅暫行條例》
第十六條 （一）、從事農業生產的單位和個人自產自銷的初級農業產品免徵增值稅。
（二）、中文名免稅農產品解釋免交增值稅的農業產品農業產品植業、養殖業、林業、牧業范圍銷售的自產農業產品免徵增值稅。
（三）、「農業生產者銷售的自產農業產品」是指直接從事植物的種植、收割和動物的飼料、捕撈的單位和個人銷售的注釋所列的自產農業產品。
（四）、對農民專業合作社向本社成員批發和零售的種子、種苗、化肥、農葯、農機免徵增值稅。
（五）、在這個規定中，農業是指種植業、養殖業、林業、牧業、水產品；從事農業生產是直接從事農業的種植、收割、飼養、捕撈等；自產自銷是自己生產，並且用於自己銷售的一種行為，而對於通過收購、生產並加工出售的農業產品，則不在免稅的行列。
（六）、同時，需要特別注意的是，免稅的農業產品必須是初級農業產品，即只是通過簡單的曬干、腌制、切片等粗略的方式製成的農業產品。