監控系統合同印花稅

『壹』 請問監控系統工程維護合同繳納印花稅時,應按哪類合同計算稅率是多少

按加工承攬合同計交，稅率萬分之五。

『貳』 重點稅源企業稅收信息(月報)表怎麼填

如圖點黃色的地方，會彈出詳細的報表填報說明

●《重點稅源企業基本信息表》（簡稱《基本信息表》）是記錄和反映重點稅源監控企業基本情況的報表。共27項指標，另附35個備用欄位。《基本信息表》年初一次性填報,隨月報或季報一同上報,年內可隨時調整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項式指標，要嚴格按照軟體任務所列內容選擇。

各指標填報說明如下：

一、企業基本屬性

1．企業主代碼：（必填）

企業主代碼是重點稅源監控系統唯一的企業識別碼，由企業所在地行政區劃代碼（前6位）加企業法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業稅務登記證上的代碼填寫。如果一個企業法人在兩個以上行政區域內獨立納稅的，應按其不同的納稅登記識別代碼分戶填報。

2．企業名稱：（必填）

要求按企業稅務登記證上的企業名稱的全稱填寫，不得簡化。

3．國民經濟行業類別代碼：（必填）

執行國家統計局標准（GB/T4754-2002）國民經濟行業分類標准。凡從事兩種以上經濟活動的，以主要經濟活動內容填報。

4．企業工商登記注冊類型代碼：（必填）

執行國家統計局《劃分企業登記注冊類型的規定》。

重點稅源監控軟體另外增設"外國企業（400）"代碼選項；在股份制企業代碼（160）下增設6個細項分類（161表示國有絕對控股的上市企業，162表示國有相對控股的上市企業，163表示非國有控股的上市企業，164表示國有絕對控股的非上市企業，165表示國有相對控股的非上市企業，166表示非國有控股非上市企業）。關於國有控股的解釋：

⑴國有經濟絕對控股：國家資本（股本）大於50%的企業；

⑵國有經濟相對控股（包含協議控股）：國家資本（股本）所佔比例雖未大於50%，但相對大於企業中的其他經濟成分所佔比例的企業（相對控股）；或者雖不大於其他經濟成分，但根據協議規定，由國家擁有實際控制權的企業（協議控股）。

如年內出現停業、注銷企業情況，由基層稅務機關在本選項內選擇停業、注銷代碼，並於年內每月報送空表。

針對個人經營和非企業單位增設"個人經營（700）"和"非企業單位（800）"代碼選項，相關單位可以選擇相應代碼選擇填寫。

5．企業工商營業執照的登記時間：（必填）

是指企業的工商營業執照註明最初的登記時間。

6．主管部門：（僅中央級企業填報）

7．集團公司情況：（必填）

（1）非集團隸屬關系的一般企業；

（2）集團母公司（核心企業）；

（3）集團母公司（集團總部）僅有相應集團的管理職能，卻沒有實際經營業務的集團總部機構；

（4）集團成員公司。

8．企業財務核算方式及報表期：（必填）

⑴獨立核算按月編制財務報表：選此項的企業必須按月填報B1表，按季填報B3、B5表；如果是工業企業還必須按月填報B2表，如果是房地產經營開發企業必須按季填報B4表；

⑵獨立核算按季編制財務報表：選此項的企業仍須按月填報B1表（應繳稅收按季度發生額填入本月欄，已繳稅收按實際發生月份及數額填入本月欄），按季填報B3、B5表；如果是工業企業還必須按月填報B2表，如果是房地產經營開發企業還必須按季填報B4表；

⑶非獨立核算不編制財務報表：選此項的企業填寫B1、B5表和B3表的相關附列資料；如果是工業企業還必須按月填報B2表，如果是房地產經營開發企業還必須按季填報B4表。

9．增值稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）

（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項：

（11）表示獨立繳納增值稅的納稅人；

（12）表示統一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統一核算增值稅。由分公司屬地預繳的增值稅部分，總公司用"應納稅調整額"指標調減總公司應納數；

（13）表示屬地預繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標，需要將屬地預繳增值稅數額用"應納稅調整額"指標調增分公司的應納數。

（20）表示按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規模納稅人）；

（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；

（90）表示不繳納增值稅的納稅人。

10．消費稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）。

（1）按法定稅率（額）繳納消費稅的納稅人；

（2）代扣代繳消費稅義務人；

（3）按其他方式繳納消費稅的納稅人；

（4）不繳納消費稅的納稅人。

11．營業稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）。

（1）按法定稅率，獨立繳納營業稅的納稅人；

（2）核定徵收（按稅率或稅額），獨立繳納營業稅的納稅人；

（3）匯總下級公司繳納營業稅的納稅人；

（4）其他方式繳納營業稅的納稅人；

（5）不繳納營業稅的納稅人。

12．企業所得稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）。

（10）實行據實預繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項：

（11）獨立預繳企業所得稅的納稅人；

（12）按比例預繳的匯總納稅成員企業：指一些按比例就地預繳成員企業，如：大慶油田、勝利油田；

(13)匯總下級公司預繳企業所得稅的納稅人：指集中預繳企業所得稅的總公司，如：金融行業、中石油、中石化總公司等；

（14）上報上級公司預繳所得稅的企業：指財務獨立核算，企業所得稅由上級單位集中預繳的企業，此類企業需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業所得稅的各項指標；

（15）總分機構納稅人中的總機構納稅人；

（16）總分機構納稅人中的分支機構納稅人。

（20）實行按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項：

（21）獨立預繳企業所得稅的納稅人；

（22）按比例預繳的匯總納稅成員企業：指一些就地按比例預繳的匯總納稅成員企業（如中石油、中石化等系統的下屬子公司）；

(23)匯總下級公司預繳企業所得稅的納稅人：指統一核算並集中預繳企業所得稅的企業；

（24）上報上級公司預繳企業所得稅的企業：指財務獨立核算的企業,企業所得稅由上級單位集中預繳的企業，此類企業需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業所得稅的各項指標;

（25）總分機構納稅人中的總機構納稅人；

（26）總分機構納稅人中的分支機構納稅人。

（30）核定徵收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項：

（31）按收入總額核定應納稅所得額的納稅人（核定應稅所得率）；

（32）按成本費用核定應納稅所得額的納稅人；

（33）按經費支出換算應納稅所得額的納稅人。

（40）按照稅務機關確定的其他方式繳納企業所得稅的納稅人。

（41）總分機構納稅人中的總機構納稅人；

（42）總分機構納稅人中的分支機構納稅人；

（43）其他納稅人。

13.企業所得稅優惠政策形式：（根據納稅人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優惠政策的企業，選擇優惠額度大一項政策填報）

（1）小型微利企業優惠；

（2）高新技術企業優惠；

（3）民族自治地方的企業應繳納的企業所得稅中對屬於地方分享部分的優惠；

（4）過渡期的優惠；

（5）其他優惠。

14．企業所得稅國、地稅徵收隸屬關系：（必填）（核算並繳納企業所得稅的企業按實際情況選項填寫）

（1）國稅徵收；

（2）地稅徵收。

15．增值稅出口退稅方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）

（0）非出口退稅企業

（1）實行免抵退稅辦法的生產企業；

（2）實行免退稅辦法的商貿企業；

（3）實行免稅辦法的小規模納稅人。

16．國家統計局規模以上工業企業：

指國家統計局確定的規模以上工業企業，根據實際情況選擇"是"或"否"。

17．是否執行2006年企業會計准則：（獨立核算、編制會計報表的企業必填）

指企業目前執行的會計准則是否為2006年財政部發布的企業會計准則。根據實際情況選擇"是"或"否"。

18．主管國稅機關（必填）：指本表所上報的縣級國家稅務局。本指標由系統直接產生。

19．主管地稅機關（必填）：指本表所上報的縣級地方稅務局。本指標由系統直接產生。

20．法定代表人：（必填）

指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業獨立納稅單位填寫所屬上級企業法定代表人姓名。

21．財務負責人：（必填）

指納稅組織、單位的財務負責人。對於非法人獨立納稅企業填寫負責納稅申報表工作人員的姓名。

22．聯系電話：（必填）

填寫本企業聯系人的電話。

23．電子信箱：

填寫本企業財務負責人電子信箱。

24.企業地址：（必填）

填寫本企業經營所在地的詳細地址。

25．郵政編碼：

填寫本企業經營所在地郵政編碼。

26．監控級次：本指標為方便各地分級監控的需要而設：1表示納入總局監控的企業，2表示納入省級局監控的企業，3表示納入地市級局監控的企業，4表示納入縣級局監控的企業。各地降低標准擴大范圍自行增加的監控企業，如上報稅務總局，必須填報原實際監控的級次（省級或省級以下）。

（1）總局監控；

（2）省級監控；

（3）市級監控；

（4）縣級監控。

27．企業國地稅屬性（由軟體自動生成）。