英國印花稅稅率

『壹』 英國公司的主要繳納的稅種有哪些

您好，英國公司的主要稅的分為以下六類：

（1）企業所得稅

企業所得稅是按稅收調整後的利潤，向永久性公司或子公司徵收的稅項。英國的企業所得稅每年會略有調整。

（2）增值稅

增值稅是在開展和進行業務過程中，向貨物及服務供應的價值，而徵收的稅項。稅率分為三種：標准稅率20%（大多數貨物和服務）、減讓稅率5%（家庭、慈善機構等燃料和電力）以及零稅率（食品、書籍、葯品、兒童服裝等）。

（3）個人所得稅

英國規定年滿18歲以上的公民個人收入，均需交納個人所得稅。按年薪計算，但每年應繳的稅率皆有少許變化。

（4）國民保險

英國的社會保險稱為國民保險，按收入的固定比例繳納。應繳數額由個人收入水平和僱主是否參與二類養老保險決定，通常情況下由員工和僱主共同繳納。

（5）關稅

在英國脫歐之前，英國使用與歐盟統一的關稅體制。但脫歐後，新的英國關稅體制仍然在討論中。

（6）印花稅

印花稅是公司進行收購活動的一項重要稅收。如果一家公司的股份被收購，則按收購價徵收0.5%的印花稅。但如果直接收購企業或資產，而價值超過50萬英鎊的房地產收購項目，則可能徵收高達4%的印花稅。因此，通過收購公司股份來達到擁有企業的目的，比直接收購企業及其資產更有利。

『貳』 各國股票印花稅稅率

一、正面回答
美國是1.25到5美分。英國由買方繳納0.5%。新加坡買方繳納0.2%。而A股市賣方繳納0.1%，港股買賣雙方各繳納0.1%。韓國只對證券交易的賣方徵收0.3%的證券交易稅。
二、詳細分析
印花稅是對經濟活動和經濟交往中訂立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。因採用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內設立、領受規定的經濟憑證的企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。
三、印花稅怎樣申報?
1、自行申報，納稅人、扣繳義務人按照規定的期限自行到稅務機關辦理納稅申報手續，是一種傳統的申報方式；
2、郵寄申報，經稅務機關批准，納稅人、扣繳義務人使用統一規定的納稅申報特快專遞信封，通過郵政部門辦理交寄手續，並向郵政部門索取收據作為申報憑證；
3、電文申報，數據電文，是指稅務機關批準的納稅人經由電子手段、光學手段或類似手段生成、儲存或傳遞信息的電子方式。這些手段包括電話語音、電子數據交換和網路傳輸等。

『叄』 要是在英國買房，他們的房產稅是怎麼算的

一、印花稅SDLT
1、住宅地產的印花稅
只要是在英國買房都需要繳納印花稅(SDLT)。印花稅由英國稅務部門徵收，必須在房產交易完成的30天內繳納。
財政部已經確認從2016年4月1日開始，任何已經擁有房產的人(即使這套房產不在英國)在購買超過4萬英鎊的房產時，需要繳納額外的3%印花稅(Stamp Duty)，無論是用於自住的還是用於購房出租的投資。如果買賣雙方在2015年11月25日已經交換了合同，那麼在2016年4月1日之後完成交易，也不受額外的3% 稅率影響。
如果交易價格在4萬英鎊以下或是篷車、船屋、活動房，則不需繳納額外的印花稅。
2、商業地產的印花稅變化
一些買家為了應對額外印花稅、出租房利息免稅額減少等一系列新政策的對收益的侵蝕，選擇投資商業地產或者商住兩用型房。在購買第二套住宅或投資出租房時需要繳納額外3%的印花稅。然而，商住混合型房產免於徵收額外印花稅。
但是，商住混合型房產印花稅低並不代表投資商住房就一定優於投資住宅房產。對於個人投資者，購買商業地產時必須申請商業抵押貸款，與普通的BTL貸款相比，利率要高。
現在英格蘭和威爾士的商業地產的印花稅土地稅，將換為「切片」式的收稅制度，落在不同區間的稅率不同
二、個人所得稅Income Tax
按英國稅務海關總署規定，如果您出租房產收取租金，那麼租金所得需要繳納個人所得稅。個人所得稅歸英國稅務及海關總署收取和管理。一般情況下，在上繳個人納稅申報前，納稅人需要以預付款的形式來預繳稅款，分別在稅務年度中的1月31號和7月31號前繳納，如果還有餘額需要繳納，則需要在下個1月31號之前繳清。有些華人投資者沒有常年居住在英國，可以由委託機構代繳，也可等英國財政年度結束時補交一年的稅款。有些華人投資者的收入來源有英國境內的收入和英國境外的收入兩部分。那麼按照中英兩國政府簽訂的稅收協定，明確申明任何來自英國的財產的收益，如果已經在英國繳稅，在中國將享受免繳稅款的政策，避免了中國房產投資者重復納稅。
如果您是房東，不要忘記有一些開銷是可以算作經營成本而不用繳稅的。這些支出包括：
1)水費、地租和市政稅(除非租客支付);
2)天然氣和電費(除非租客支付);
3)一般的維修和裝飾，但不包括改建或增建的開支;
4)建築物和財產保險費;
5)您購買房產支付抵押貸款的利息;
6)您付出的服務費，您提供的包括園丁和清潔工的工資;
7)出租或地產代理費、尋求新租戶的廣告費用;
8)續簽租賃協定時的法律及專業費用;
9)如果您出租的是帶傢具的房子，房租凈收入的10%可以算作您出租房產中傢具和設備的磨損費。
不過需要說明的是，出租房利息免稅額取消的新政策不適用於商業地產。由於商業地產將不適用於這一新政策，購買混合用途房產的個人房東仍可繼續申請利息減免。
三、資本利得稅Capital Gain Tax
資本利得稅是對出售資產所得收益徵收的稅金。只要是購買的英國房產，無論是個人還是公司都會涉及到這項稅費。但資本利得稅只針對購房出租的投資房產，被劃為「主要私宅」(Principal Private Residence)的房產可以減免這部分CGT。也就是說，您在英國賣掉您唯一或主要自住房(Only or main residence)，一般來說不需要交資本利得稅。
而且如果您對房產進行過裝修改造，可以用該項支出扣稅。對個人而言，英國資本利得稅稅率分為18%和28%兩種，取決於該年度中落在個人所得稅區間。
四、繼承稅和遺產稅Inheritance Tax
繼承稅(Inheritance tax)是針對贈與子女(或他人)的財物所徵收的稅種，並非僅是房產或遺產。因此，無論是代交首付還是贈與房屋，都會涉及到繼承稅。如果父母在饋贈後的七年之內去世，七年之內所有贈與子女的禮金都會被記入遺產總額之中，如果超過起征點，將被徵收繼承稅。
目前，價值不超過32.5萬英鎊的房產不涉及繼承稅，其上的繼承稅率為40%。由於英國房價，特別是倫敦房價在最近幾年中大幅上漲，但是繼承稅的起征點卻被一直凍結在32.5萬英鎊，很多本不應被徵收繼承稅的房產也被劃入這個范圍。調查發現遺產稅是所有稅收中最不受歡迎的稅種，即便是工黨的選民，對此也頗有微言。
五、增值稅 VAT
由於購房需要僱用很多專業人士，包括：房產代理、律師、估價師、調查師等等。這些都是您購房的前期費用，而且別忘了，他們的收費都要加上20%的VAT增值稅。
一般而言，因為賣家需要委託房屋中介為房產制定行銷策略，並在市場上掛牌出售，因此絕大多數的地產代理是代表賣家的利益，而這部分代理費用自然也由賣家自己承擔，而不需買家擔心，通常為成交額的1-3%。
六、市政物業稅 Council Tax
在英國，所有的房產都要向地方政府上繳市政稅，用來支付地方的公共服務設施費用，類似中國的地稅。通常情況下，英國的市政物業稅額每年在900-3000英鎊之間。
七、具體可以咨詢英國藍莎集團，他們定期提供歐洲商業地產前沿資訊，挖掘價值窪地，積極獲取優質項目信息！

『肆』 英國買房要交哪些稅英國買房如何合理避稅

英國買房要交哪些稅？

1選購環節：印花稅，

2.擁有環節：個稅，房地產本年度稅(ATED)，企業增值稅，市政工程稅，

3.撤出環節：資產企業所得稅，房屋遺產稅，

2017年11月22日起，本人初次買房者，假如住宅物業價錢不得超過30萬磅，英國政府將免去每一個印花稅;假如價格是30萬磅到50萬英鎊中間，將免去30萬磅這一部分的印花稅，而30萬-50萬磅一部分將征繳5%的印花稅。（實際稅率咨詢客服）值得關注的是，假如成交價格超出50萬磅，則無法享有免減，土地資源印花稅將按正常稅率付款。

最新消息：英國政府今起對境外買房者征雹磨耐繳附加3%印花稅

在2019年底舉辦的英國總統大選前，保守黨領導者鮑里斯·約翰遜曾表態假如保守黨獲得總統大選，將再提高外國人在英國選購房地產的印花稅3%，以此減溫超溫的房地產業。結束文中公布時(2019年底)這一競選服務承諾還沒兌付，但目前現行政策局勢不斷變化，提議買房者把握機遇，立即下手。

個稅IncomeTax

個稅指的是做投資出租的房主於每年財年結束後，根據自我評定申請的方式向稅局繳稅。值得關注的是，有一些成本費用能與全年收入所得的抵沖，包含股權融資開支、檢修開支、傢俱購買花費、租用中介公司期間費用、及一些技術專業花費。大家建議保管好好各項費用的付款收條，便於你的注冊稅務師准時替您進行納稅申源春報。

英國買房如何合理避稅？

項目投資英國ISA

ISA便是字面表述，其實就是個人儲蓄賬戶（IndivialSavingsAccount）。英國市場中的ISA關鍵分兩種：現錢ISA（CashISA）和股票ISA（Stocks&SharesISA）。

CashISA

這一類似一般的儲蓄賬戶，不一樣的是，現錢ISA必須每個月按時存款，造成利息全是免稅政策的。可是，這一帳戶利息比較低，大致而言，活期存款僅有1.05%，五年存定期的話就就2％以內。即便年利率不太高，但是吸引了大批人，大夥兒廣泛認為現錢ISA賬戶風險性更小一些。

相關人士闡述了緣故：盡管現在年利率比較低，通貨膨脹率比較高，將錢放到現錢ISA賬戶上並劃不來，可是很多人還是把現錢ISA做為長期性存款的一部分，提前准備未來和養老保險金一起使用。還有一些投資人，覺得手握著現錢，才可以在必須現金投資時，能夠更好地把握時機，用更低的價格買進。

Stocks&SharesISA

個股ISA雖然有點風險性，但這才是真正能夠真真正正充分發揮免稅政策優點賬戶。個股ISA能夠項目投資的范疇遠遠不止個股那麼小，什麼開放型基金，投資金融，債卷這些，都能夠項目投資。而個股ISA造成的收益，都能夠可免於極高的資本稅利得稅（CapitalGainsTax）和企業所得稅。

2016-2017財政年度里，每一個成人ISA本年度免稅政策的額度為£15,240，而2017-2018財政年度，這一信用額度將上升到了£20,000！換句話說，2017年4月6日之後，不論是現錢ISA或是個股ISA，里邊的額度總數不能超過£20,000。金額的升高也能看出，具體政策在號召大家將錢放到ISA的。

這樣一來，以一家三口舉例，夫婦每一年能夠有£40,000放到ISA帳戶。哪怕是18歲以上的JuniorISA，信用額度也是有£4,080。換句話說一家三口一年能夠有約£44,080的繳稅標准。

『伍』 英國房產需交哪些稅費

英國房產需交的稅費主要涉及有5種：印花稅、增值稅、市政物業稅、個人所得稅、資本利得稅。
1. 印花稅
在英國購買房產，成交時必須向稅務局繳納印花稅(SDLT)，買賣交易才能最終獲政府認可。根據2012年3月21日英國財政部公布的最新稅率，印花稅的具體徵收標准如下：
購買價值低於12.5萬英鎊(含12.5萬)的物業，不需要繳納印花稅;物業總價值在125,001-250,000英鎊的，印花稅稅率為房產總價值的1%;總價值在250,001-500,000英鎊之間的房產，印花稅為房產總價的3%;總價值在500,001英鎊-100萬英英鎊之間的房產，印花稅為總價值的 4%;物業總價值在100萬以上低於200萬英鎊的，印花稅稅率為物業總價值的5%;購買房產價值超過200萬英鎊的，印花稅為7%;如果通過公司購買價值超過200萬英鎊的物業，印花稅稅率為15%。
2. 增值稅VAT
增值稅是指對在英國經營期間，提供商品或服務產生的增值部分所徵收的賦稅。在購房過程中，幾乎所有的律師、會計服務，都需要交納增值稅。提供服務的律師事務所將根據具體的服務事項，在房產成交前提供具體的費用和稅款清單。
3. 市政物業稅Council Tax
在英國，所有的房產每年都要向所在地方政府上繳市政物業稅，用來支付地方政府公共服務設施的費用，如區內圖書館、學校、交通、垃圾回收、環衛等。根據物業總價的不同，市政物業稅的額度也不同。在房產成交後，購房者有責任聯系當地政府，獲得所購房產的市政物業稅的額度和繳納方式。通常情況下，英國的市政物業稅額每年在900-3000英鎊之間。
4. 個人所得稅Income Tax
按照英國的稅法，無論是英國常住人口，還是海外投資者，其在英國的房地產租賃收入，都需要繳納個人所得稅。通常情況下，是由房主或代理機構先收取房租，等英國財政年度結束的時候補交一年所應繳納的稅款。按照規定，房東可以用正當的物業支出來抵消部分稅金。如果您在購買房產時向銀行申請了按揭貸款，那麼付給銀行的按揭貸款的利息部分(不含本金)，就可以抵消部分應稅金額。
5. 資本利得稅Capital Gain Tax
資本利得稅是對資本商品，如股票、債券、房產、土地或土地使用權等投資資產，在出售或交易時取得的收益部分徵收的稅金。英國資本利得稅征稅的稅率有18%和28%兩種。英國房產買賣的資本利得稅只針對投資租賃房。出售自住房時所獲得的收益，不必繳納資本利得稅。資本利得稅根據個人的收入情況按照不同的標准徵收：個人收入稅率低為20%的，資本利得稅稅率為18%;若個人所得稅稅率為40%或以上的，資本利得稅按照28%徵收。

『陸』 英國房產稅是怎麼徵收的

你好，你說的房產稅在英國叫做印花稅（Stamp Duty）。在英國，所有房屋在購買時必須按照政策繳納印花稅。在英國的房產類型有兩種：永久產權（Freehold）和租賃產權（Leasehold）。購買了房產以後，永久產權（Freehold）每年不需要繳納地租（每年幾百英鎊）和物業費（每年一千多磅）。買了租賃產權（Leasehold）的物業就需要每年繳納這兩筆費用。

關於英國房產的印花稅，英國亨通房產的官網有一篇很好的文章解讀2015英國最新房產印花稅政策。下面是原文：
2014年12月3日，倫敦英國財長奧斯本發布最新的「秋季財政報告」。 其中明確了一系列關於房產印花稅（SDLT）的調整政策，並在2014年12月4日生效。此次改革被視為在英國大選之前對房產市場作出的有史以來最大膽的改革計劃。
根據英國相關媒體報道，新的房產印花稅費改革措施，對英國印花稅進行了更好的優化，將有利於英國房產市場的發展，並起到良好的推動作用。

房產印花稅徵收的變化：
本次英國房產印花稅政策的改變，主要涉及三大方面：
1. 計算方式：階梯式計算，由劃分不同的成交價格區間徵收特定稅率，代替原先按照房產的總成交價格方式計算
2. 徵收區間：劃分新的稅率徵收區間
3. 稅率變動：根據新的徵收區間調整稅率

具體新規如下：
區間1：房產最終成交價格在12.5萬英鎊（摺合人民幣約125萬），不用交任何房產印花稅
區間2：房產價格在12.5萬到25萬英鎊之間，從12.5萬起，多出部分按照2%稅率計算
區間3：房產價格在25萬到92.5萬英鎊之間，從25萬起，多出部分按照5%稅率計算
區間4：房產價格在92.5萬到150萬英鎊之間，從92.5萬起，多出部分按照10%稅率計算
區間5：房產價格在超過150萬的部分，統一按照12%稅率計算

以英國亨通房產旗下代理的一套70萬英鎊（約700萬人民幣）房產為例：
在新政策下，類似國內水費的階梯計算方式，70萬英鎊的房價應交稅費將分割成3個區間：
區間1：0 - 12.5萬英鎊區間無需計算房產印花稅；
區間2：12.5 - 25 萬英鎊區間將收取固定0.25萬英鎊房產印花稅；
區間3：剩餘第三區間多出部分按照（70 - 25）* 5% = 2.25萬英鎊收取房產印花稅。
新印花稅費：0 + 0.25 + 2.25 = 2.5萬英鎊
舊印花稅費：對比舊政策房產印花稅，70萬英鎊房產成交總額需按照4%的印花稅費計算，2.8萬英鎊
總節省成本為：0.3萬英鎊（摺合約3萬人民幣）

稅費改革目的
關於英國房產稅率的走勢分析，在11月投資移民新政出台前曾出現過一個版本。當時國內各界均普遍認為，英國移民新政雖提高了入籍門檻，但並不一定會對投資英國房產帶來不利影響。當中預測就包括了一系列後續補充政策的改革，例如：房產印花稅下調，國際貿易加強，銀行貸款放寬，簽證政策優惠等。
其實從英國政府的整體政策調控思路來分析，房產市場的良性發展定必是持續發展的重要一環。「財政報告提出的改革，將集中惠利於更多普通民眾買房，同時此部分稅收缺口將通過對高端豪華房產的增稅來實現平衡。」，財政大臣奧斯本指出。因此，本次房產印花稅的調整，目的在於根據社會不同人群的實際經濟能力與需求，更加合理地優化他們英國房產的購買支出。
除此之外，這次改革還改變了以往房產稅收不合理的地方。過往英國房產印花稅的徵收，在每個區間的過渡均一定程度上影響了房產本身的合理定價。例如，總價在25萬-50萬英鎊之間的房產物業，印花稅稅率為房產實際成交價的3%；總價在50萬 - 100萬英鎊之間的房產物業，印花稅稅率為房產實際成交價的4%。這就意味著50萬英鎊成交的房產印花稅為1.5萬英鎊，而50.1萬英鎊成交的稅費則上漲到1.5萬的4/3倍，需要繳2萬英鎊。成交價僅差之毫釐，稅費的差別缺叫人卻步。

進一步推動房產市場
相比中國最近出台的央行降息政策，此次英國房產印花稅的下調，將對英國本地房產市場起到更為直接的推動作用。據財政大臣奧斯本表示，秋季報告提出的新政，估計可使98%的購房人士在購買英國房產的時候受益。「英國房產印花稅的合理調整，對整個市場有良好的推動作用。因此也將同時惠及海外房產投資者。未來5年間，隨著中英兩國愈發緊密的交流合作，目光長遠的華人投資者，將更多把資金投向高穩定增值的英國房產上。」 英國亨通房產（Orient Estates）北京區代表Jim指出。

『柒』 英國印花稅介紹

很多人會選擇去英國買房，那麼英國的鬧核印花稅是什麼情況呢?這是出國人士比較關心的問題。和房產欄目我一起來看看吧!下面是我整理的英國印花稅介紹，歡迎閱讀。

英國印花稅介紹

只要在英國置業都需要繳納印花稅(SDLT,Stamp Duty Land Tax )。印花稅由英國稅務部門(HMRC, Her Majesty's Reveune & Customs, 女王陛下的收入與海關署，由英國財政部領導)徵收，通常，必須在房產交易完成的30天內繳納。印花稅SDLT根據地產類型不同，分為兩種，分別是住宅地產的印花稅和商業地產的印花稅。

1. 住宅地產的印花稅

住宅地產的印花稅按照階梯性收費，以房產價格4萬英鎊為界，財政部已經確認從2016年4月1日開始，任何已經擁有房產的人(指全球范圍內，使已擁有的房產不在英國)在購買超過4萬英鎊的房產時，需要繳納額外的3%印花稅(Stamp Duty)，無論是用於自住的還是用於購房出租的。如果交易價格在4萬英鎊以下或是篷車、船培賣屋、活動房，則不需繳納額外的印花稅。此外，如果買賣雙方在2015年11月25日已經交換了合同，那麼使在2016年4月1日之後完成交易，也不受額外的3%稅率影響。

對於那些由於搬家而暫時擁有兩套房產的人(已購買第二套房產，但套房產還沒有及時賣出去)，時間期限從原來的18個月延長至36個月。也就是說，從購買第二套房產開始的三年中，只要能把原來的房產賣出去，就可以要求退還(而非直接免除)這部分稅款。液中掘

如果購買的房產是用於「替代」自己的主要住處，那麼無論該人有多少房產，購買用於「替代」自己的主要住處的房產都不需要承擔額外的印花稅率(36個月之內)。但是如果某人已有用於出租的房產，然後又購買了一所「作為」主要居所的房產，那麼需要承擔額外的印花稅。

對於近(36個月之內)繼承的房產，而且持有的股份不高於50%，較高的印花稅率將不會記入。

·分居的夫妻將會被視為「獨立的實體」，因此房產數量以及印花稅率將會被分別計算。

·大型者(例如購買了15座房產以上的者)也將承擔額外的印花稅。

·買家在填寫SDLT文書的時候才需要正式聲明他們是否持有額外的房產。

2. 商業地產的印花稅變化

一些買家鑒於額外印花稅、出租房利息免稅額減少等一系列新政策的對的侵蝕，選擇商業地產或者商住兩用型房。在購買第二套住宅或出租房時需要繳納額外3%的印花稅。然而，商住混合型房產免於徵收額外印花稅。

但是，商住混合型房產印花稅低並不代表商住房就優於住宅房產。對於個人者，購買商業地產時必須申請商業抵押貸款，與普通的BTL貸款相比，利率要高。