金融保險代征印花稅

❶ 保理融資是否交印花稅

需要。
應計征印花稅的借款合同的范圍包括：銀行及其他金融組織和借款人(不包括銀行同業拆借)所簽訂的借款合同。單據作為合同使用的，也應按合同貼花。借款合同的計稅金額為借款金額。應納稅額=借款金額×0.05‰.
繳納的印花稅率較低，稅務局監查力度小，主要靠納稅人自覺。
不需要交印花稅的借款合同：
1、與非金融機構的借款合同
企業與非金融機構(如小額貸款公司、第三方支付平台等)簽訂的借款合同，根據國稅發[1991]155號第五條和《金融許可證管理辦法》第三條第二款的規定，這些機構不需要取得金融業務許可證，不屬於金融機構，該類借款合同不需貼花。
2、與企業、個人之間的借款合同
企業與企業、企業與個人之間的借款，包括企業之間的統借統貸合同，不需繳納印花稅。
3、與金融機構簽訂的借款展期合同
經過協商僅延長借款合同還款期限簽訂的借款展期合同，根據國稅發[1991]155號第七條規定，暫不貼花。
4、與金融機構簽訂的委託貸款合同
委託單位與銀行簽訂的委託貸款合同，根據國稅發[1991]155號第六條和第十四條的規定：在代理業務中，代理單位與委託單位之間簽訂的委託代理合同，凡僅明確代理事項、許可權和責任的，不需印花。
5、與金融機構簽訂的授信合同
企業與銀行簽訂的授信額度協議，根據《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》第十條第四款，是銀行對借款人在一定期間內允許融資的額度計劃，與「借款合同」有區別，不需貼花。
6、限額內的循環借款
企業與銀行簽訂的流動資金周轉性借款合同，根據國稅地字[1988]30號第二條規定，借貸雙方簽訂的流動資金周轉性借款合同，按合同規定的最高借款限額的0.05‰貼花，在限額內發生的循環借款不需貼花。
7、與金融機構的貼現協議
企業辦理匯票貼現，提前獲得資金，將票據轉移給銀行，銀行扣除貼現利息，曾經山東地稅的魯地稅函[2005]30號文要求按短期借款需要繳納印花稅，但該法規已廢止。根據理道的分析，貼現協議不屬於借款合同，不需貼花。
8、信用證押匯
信用證買方押匯，是指企業進口貨物付匯時，因資金周轉、投資成本等原因，要求銀行代企業墊付應付款項的短期資金融通，企業需要向銀行支付一定利息，雖然具有融資性質，但不屬於印花稅應稅范圍，不需貼花。
9、保理合同
國內保理業務是將應收款項轉讓給保理商(如銀行)提前獲得資金的業務，雖然具有融資性質，但不屬於借款，不需貼花。
10、小微企業的優惠
根據財稅[2014]78號文規定：小微企業與金融機構簽訂的借款合同免徵印花稅。
二、需要交印花稅的借款合同
根據《印花稅暫行條例》及附件《印花稅稅目稅率表》規定：銀行及其他金融組織和借款人(不包括銀行同業拆借)所簽訂的借款合同要繳納印花稅。即與銀行及其他金融組織簽訂的借款合同，包括與金融機構簽訂的融資租賃合同、抵押貸款合同，需要按借款合同繳印花稅。

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❷ 金融保險業交什麼稅

金融保險業主要交納的稅種包括增值稅、企業所得稅、營業稅和保險業務印花稅等。

詳細解釋如下：

一、增值稅

金融保險業提供的金融服務，如貸款、保險等業務，需要交納增值稅。增值稅是對商品和服務在流通環節產生的增值額進行征稅的稅種。在金融服務領域，交易產生的增值部分需要交納相應比例的增值稅。隨著金融行業的發展，金融服務的增值稅徵收逐漸規范化。

二、企業所得稅

金融保險業在年度盈利後，需要按照企業所得稅法規定交納企業所得稅。企業所得稅是對企業經營所得收入進行征稅的一種稅賦，其稅率根據企業的盈利情況和相關政策進行調整。金融保險業的盈利主要來源於金融服務收費、保費收入等。

三、營業稅

雖然近年來我國在逐步推進稅收制度改革，部分地方可能已經將營業稅合並為增值稅，但在金融保險業中，過去營業稅是一個重要的稅種。對金融保險業務中的交易和服務收入徵收營業稅。但隨著稅收政策的調整，營業稅逐漸被增值稅取代。

四、保險業務印花稅

對於保險業務，尤其是簽訂保險合同的過程中，需要交納印花稅。印花稅是對經濟活動中簽訂的各種合同、產權轉移書據等憑證所徵收的一種稅賦。在金融保險領域，主要涉及保險合同的印花稅。

總的來說，金融保險業需要根據提供的服務和交易繳納相應的稅種，這些稅種在保障國家財政收入的同時，也促進了金融行業的健康發展。隨著稅收政策的不斷調整，金融保險業的稅收環境也在逐步優化。

❸ 金融機構代扣代繳印花稅怎麼做

金融機構代扣代繳印花稅：

金融機構代扣個人的印花稅後，在電子稅務局印花稅申報表裡面幫個人申報。

依據《中華人民共和國印花稅暫行條例》及其施行細則和大地稅二（1996）38號文件規定：各類銀行、保險公司及非銀行金融機構負責本單位借款合同、財產保險合同借款方、投保方的印花稅代扣匯繳工作。因此，銀行在與稅務機關簽訂印花稅票代售和代扣匯繳協議後，銀行與借款人簽訂借款合同時，需要代扣代繳借款方的印花稅。

❹ 金融機構的借款合同印花稅如何繳納

印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。因採用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內書立、領受規定的經濟憑證的企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。
問題一：
您好，請問金融機構借款合同印花稅如何繳納，交稅的比例是多少，合同雙方是自己分別繳納，還是由金融機構統一繳納，有無有關印花稅的稅收優惠?
解答一：
您好，金融組織和借款人簽訂的借款合同，按照借款金額的萬分之零點五，由合同雙方繳納印花稅。借款合同印花稅暫無稅收優惠。