英國的遺產稅與印花稅

⑴ 英國買房要交哪些稅英國買房如何合理避稅

英國買房要交哪些稅？

1選購環節：印花稅，

2.擁有環節：個稅，房地產本年度稅(ATED)，企業增值稅，市政工程稅，

3.撤出環節：資產企業所得稅，房屋遺產稅，

2017年11月22日起，本人初次買房者，假如住宅物業價錢不得超過30萬磅，英國政府將免去每一個印花稅;假如價格是30萬磅到50萬英鎊中間，將免去30萬磅這一部分的印花稅，而30萬-50萬磅一部分將征繳5%的印花稅。（實際稅率咨詢客服）值得關注的是，假如成交價格超出50萬磅，則無法享有免減，土地資源印花稅將按正常稅率付款。

最新消息：英國政府今起對境外買房者征雹磨耐繳附加3%印花稅

在2019年底舉辦的英國總統大選前，保守黨領導者鮑里斯·約翰遜曾表態假如保守黨獲得總統大選，將再提高外國人在英國選購房地產的印花稅3%，以此減溫超溫的房地產業。結束文中公布時(2019年底)這一競選服務承諾還沒兌付，但目前現行政策局勢不斷變化，提議買房者把握機遇，立即下手。

個稅IncomeTax

個稅指的是做投資出租的房主於每年財年結束後，根據自我評定申請的方式向稅局繳稅。值得關注的是，有一些成本費用能與全年收入所得的抵沖，包含股權融資開支、檢修開支、傢俱購買花費、租用中介公司期間費用、及一些技術專業花費。大家建議保管好好各項費用的付款收條，便於你的注冊稅務師准時替您進行納稅申源春報。

英國買房如何合理避稅？

項目投資英國ISA

ISA便是字面表述，其實就是個人儲蓄賬戶（IndivialSavingsAccount）。英國市場中的ISA關鍵分兩種：現錢ISA（CashISA）和股票ISA（Stocks&SharesISA）。

CashISA

這一類似一般的儲蓄賬戶，不一樣的是，現錢ISA必須每個月按時存款，造成利息全是免稅政策的。可是，這一帳戶利息比較低，大致而言，活期存款僅有1.05%，五年存定期的話就就2％以內。即便年利率不太高，但是吸引了大批人，大夥兒廣泛認為現錢ISA賬戶風險性更小一些。

相關人士闡述了緣故：盡管現在年利率比較低，通貨膨脹率比較高，將錢放到現錢ISA賬戶上並劃不來，可是很多人還是把現錢ISA做為長期性存款的一部分，提前准備未來和養老保險金一起使用。還有一些投資人，覺得手握著現錢，才可以在必須現金投資時，能夠更好地把握時機，用更低的價格買進。

Stocks&SharesISA

個股ISA雖然有點風險性，但這才是真正能夠真真正正充分發揮免稅政策優點賬戶。個股ISA能夠項目投資的范疇遠遠不止個股那麼小，什麼開放型基金，投資金融，債卷這些，都能夠項目投資。而個股ISA造成的收益，都能夠可免於極高的資本稅利得稅（CapitalGainsTax）和企業所得稅。

2016-2017財政年度里，每一個成人ISA本年度免稅政策的額度為£15,240，而2017-2018財政年度，這一信用額度將上升到了£20,000！換句話說，2017年4月6日之後，不論是現錢ISA或是個股ISA，里邊的額度總數不能超過£20,000。金額的升高也能看出，具體政策在號召大家將錢放到ISA的。

這樣一來，以一家三口舉例，夫婦每一年能夠有£40,000放到ISA帳戶。哪怕是18歲以上的JuniorISA，信用額度也是有£4,080。換句話說一家三口一年能夠有約£44,080的繳稅標准。

⑵ 購買英國房產需要交哪些稅費

一、印花稅
1.住宅地產印花稅
只要在英國買房都需要繳納印花稅印花稅由英國稅務部門徵收,通常,必須在房產交易完成的30天內繳納。
印花稅的基礎稅率為3% .並程階梯式收費。如果是交易價格在4萬英鎊以下的房車、船屋、活動房,則不需繳納印花兌。
2.商業地產的印花稅變化
政策規定在購買第二套住宅或出租房時需要繳納額外3%的印花稅，商住混合型房產免於徵收額外印花稅。一些投資者為了應對印花稅對收益的侵蝕,選擇投資商業地產或者商住兩用型房產。
二、個人所得稅
按英國稅務海關總署規定,如果您出租房產收取租金,那麼需要繳納個人所得稅。個人所得稅歸英國稅務及海關總署收取和管理。
一般情況下 ,在上繳個人所得稅申報前，納稅人需要以預付款的形式來預繳稅款，需分別在1月31號和7月31號前教納，如果還有餘額需要很納則需要在下個1月31號之前激清。 對於有些華人投資者沒有常年屬住在英國，可以由委託機構代繳也可等英國財政年度結束時撲交一年的稅款。
有些華人投資者的收入來源有英國境內的收入和英國境外的收入兩部分。那麼按照中英兩國政府簽訂的稅收協定,明確申明任何來自英國的財產的收益，如果已經在英國繳稅 ,在中國將享受免繳稅款的政策，避免了中國房產投資者重復納稅。
三、資本利得稅
資本利得稅是對出售資產所得收益徵收的稅金。只要房產在英國,無論是個人還是公司都會涉及到這項稅費。但資本利得稅只針對購房出租的投資房產，被劃為 「主要私宅」的房產可以減免這部分。也就是說，您在英國賣掉您唯或主要自住房,一般來說不需要交資本利得稅。
如果您對房產進行過裝修改造，可以用該項支出扣稅。對個人而言，英國資本利得稅稅率分為18%和28%兩種，取決於該年度中落在哪個個人所得稅區間。
四、繼承稅和遺產稅
繼承稅是針對如與子女的財物所徵收的稅種，並非僅是房產或遺產。因此,無論是代交首付還是贈與房屋，都會涉及到繼承稅。如果父母在饋贈後的七年之內去世，七年之內所所有贈與子女的禮金都會被記入遺產總額之中，如果超過起征點，將被徵收繼承稅。目前，價值不超過32 5萬英鎊的房產不涉及繼承稅。
五、增值稅
由於購房需要僱用很多專業人士,包括:房產代理、律師、估價師、調查師等等。這些都是您購房的前期費用;而且別忘了,他們的收費都要加上20%的增值稅。
但是由於很多海外購房者都不熟悉英國市場，特別是華人買家更受到語言的障礙，因此很多人會聘用買家代理。他們會按照您的需求挑選房產、陪同參觀替您議價、聯系所需的各類專業人士及協助完成購房手續,雖然收費不菲(傭金為成交額的0.5% ~ 3%)，但是對於不熟悉英國市場或者遠在萬里之遙的海外買家，聘請買房代理說明他們買房與處理和買房有關的事宜是值得考慮的。
六、市政物業稅
在英國，所有的房產都要向地方政府上繳市政稅,用來支付地方的公共服務設施費用，類似中國的地稅。通常情況下，英國的市政物業稅額每年在900- 300英鎊之間。

⑶ 要是在英國買房，他們的房產稅是怎麼算的

一、印花稅SDLT
1、住宅地產的印花稅
只要是在英國買房都需要繳納印花稅(SDLT)。印花稅由英國稅務部門徵收，必須在房產交易完成的30天內繳納。
財政部已經確認從2016年4月1日開始，任何已經擁有房產的人(即使這套房產不在英國)在購買超過4萬英鎊的房產時，需要繳納額外的3%印花稅(Stamp Duty)，無論是用於自住的還是用於購房出租的投資。如果買賣雙方在2015年11月25日已經交換了合同，那麼在2016年4月1日之後完成交易，也不受額外的3% 稅率影響。
如果交易價格在4萬英鎊以下或是篷車、船屋、活動房，則不需繳納額外的印花稅。
2、商業地產的印花稅變化
一些買家為了應對額外印花稅、出租房利息免稅額減少等一系列新政策的對收益的侵蝕，選擇投資商業地產或者商住兩用型房。在購買第二套住宅或投資出租房時需要繳納額外3%的印花稅。然而，商住混合型房產免於徵收額外印花稅。
但是，商住混合型房產印花稅低並不代表投資商住房就一定優於投資住宅房產。對於個人投資者，購買商業地產時必須申請商業抵押貸款，與普通的BTL貸款相比，利率要高。
現在英格蘭和威爾士的商業地產的印花稅土地稅，將換為「切片」式的收稅制度，落在不同區間的稅率不同
二、個人所得稅Income Tax
按英國稅務海關總署規定，如果您出租房產收取租金，那麼租金所得需要繳納個人所得稅。個人所得稅歸英國稅務及海關總署收取和管理。一般情況下，在上繳個人納稅申報前，納稅人需要以預付款的形式來預繳稅款，分別在稅務年度中的1月31號和7月31號前繳納，如果還有餘額需要繳納，則需要在下個1月31號之前繳清。有些華人投資者沒有常年居住在英國，可以由委託機構代繳，也可等英國財政年度結束時補交一年的稅款。有些華人投資者的收入來源有英國境內的收入和英國境外的收入兩部分。那麼按照中英兩國政府簽訂的稅收協定，明確申明任何來自英國的財產的收益，如果已經在英國繳稅，在中國將享受免繳稅款的政策，避免了中國房產投資者重復納稅。
如果您是房東，不要忘記有一些開銷是可以算作經營成本而不用繳稅的。這些支出包括：
1)水費、地租和市政稅(除非租客支付);
2)天然氣和電費(除非租客支付);
3)一般的維修和裝飾，但不包括改建或增建的開支;
4)建築物和財產保險費;
5)您購買房產支付抵押貸款的利息;
6)您付出的服務費，您提供的包括園丁和清潔工的工資;
7)出租或地產代理費、尋求新租戶的廣告費用;
8)續簽租賃協定時的法律及專業費用;
9)如果您出租的是帶傢具的房子，房租凈收入的10%可以算作您出租房產中傢具和設備的磨損費。
不過需要說明的是，出租房利息免稅額取消的新政策不適用於商業地產。由於商業地產將不適用於這一新政策，購買混合用途房產的個人房東仍可繼續申請利息減免。
三、資本利得稅Capital Gain Tax
資本利得稅是對出售資產所得收益徵收的稅金。只要是購買的英國房產，無論是個人還是公司都會涉及到這項稅費。但資本利得稅只針對購房出租的投資房產，被劃為「主要私宅」(Principal Private Residence)的房產可以減免這部分CGT。也就是說，您在英國賣掉您唯一或主要自住房(Only or main residence)，一般來說不需要交資本利得稅。
而且如果您對房產進行過裝修改造，可以用該項支出扣稅。對個人而言，英國資本利得稅稅率分為18%和28%兩種，取決於該年度中落在個人所得稅區間。
四、繼承稅和遺產稅Inheritance Tax
繼承稅(Inheritance tax)是針對贈與子女(或他人)的財物所徵收的稅種，並非僅是房產或遺產。因此，無論是代交首付還是贈與房屋，都會涉及到繼承稅。如果父母在饋贈後的七年之內去世，七年之內所有贈與子女的禮金都會被記入遺產總額之中，如果超過起征點，將被徵收繼承稅。
目前，價值不超過32.5萬英鎊的房產不涉及繼承稅，其上的繼承稅率為40%。由於英國房價，特別是倫敦房價在最近幾年中大幅上漲，但是繼承稅的起征點卻被一直凍結在32.5萬英鎊，很多本不應被徵收繼承稅的房產也被劃入這個范圍。調查發現遺產稅是所有稅收中最不受歡迎的稅種，即便是工黨的選民，對此也頗有微言。
五、增值稅 VAT
由於購房需要僱用很多專業人士，包括：房產代理、律師、估價師、調查師等等。這些都是您購房的前期費用，而且別忘了，他們的收費都要加上20%的VAT增值稅。
一般而言，因為賣家需要委託房屋中介為房產制定行銷策略，並在市場上掛牌出售，因此絕大多數的地產代理是代表賣家的利益，而這部分代理費用自然也由賣家自己承擔，而不需買家擔心，通常為成交額的1-3%。
六、市政物業稅 Council Tax
在英國，所有的房產都要向地方政府上繳市政稅，用來支付地方的公共服務設施費用，類似中國的地稅。通常情況下，英國的市政物業稅額每年在900-3000英鎊之間。
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⑷ 英國房產每年都要交稅嗎

購買英國房產可能會涉及的稅收有6類：買房時徵收的印花稅、對房產進行出租所得收入徵收的個人所得稅、對房產出售徵收的資本所得稅、贈與房產時的贈與稅及遺產稅。

通常情況下，英國購房的首付款比例為25%，但也有隻付15%的情況，當然這樣你就要支付更高的利率。但如果你是首次購房者，則可以在貸款利率上享有很大的優惠。更重要的是，英國政府為剌激經濟和鼓勵人們購買新房(這點與國內不同---英國人喜歡老房子，往往房子越老越貴)，規定只要你是首次購房者並購買新建住房，就只需付5%的首付。餘下的95%,銀行會貸給你75%,最後的20%則由政府提供的補償金來支付。