企业和个人股票利息所得税吗

A. 企业买卖股票是否要收企业所得税

企业买卖股票是不需要缴纳企业所得税的。

根据《关于企业所得税若回干优惠政策的答通知》第二条 关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策

（一）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（二）对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

（三）对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

(1)企业和个人股票利息所得税吗扩展阅读：

《中华人民共和国企业所得税法》第二十二条 企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。

第二十三条 企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：

（一）居民企业来源于中国境外的应税所得；

（二）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。

B. 企业所得税的股息红利和个人所得税的利息、股息、红利所得为什么一个免税，一个要交20%

企业所得税的股息红利和个人所得税的利息、股息、红利所得都是要缴纳25%的企业所得税，免税的利息收入为国债利息收入还有符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：

（一）销售货物收入；

（二）提供劳务收入；

（三）转让财产收入；

（四）股息、红利等权益性投资收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特许权使用费收入；

（八）接受捐赠收入；

（九）其他收入。

第二十六条 企业的下列收入为免税收入：

（一）国债利息收入；

（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

（四）符合条件的非营利组织的收入。

(2)企业和个人股票利息所得税吗扩展阅读：

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十二条企业所得税法第二十六条第（一）项所称国债利息收入，是指企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

第八十三条企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

C. 股票利息要个人所得税吗

个人所得税法规定：个人取得利息、
股息
、
红利
、要交纳20%得
个人所得税
。但
购买国债
收益
免征所得税。

D. 有没有企业所得税和个人所得税关于转让股票和利息分红的总结吗

一、转让股票

（一）企业转让股票

1、增值税

金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额，一般纳税人适用税率6%，小规模适用税率3%。

文件依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号

2、企业所得税

（1）盈利

企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。

（2）亏损

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

综上所述：企业转让股票产生的收入需要按照25%税率缴纳企业所得税，企业转让股票产生的亏损可以在企业所得税税前扣除。

文件依据：《中华人民共和国企业所得税法》

（二）个人转让股票

为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。

文件依据：《财政部 国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》财税字〔1998〕61号

二、利息分红

（一）企业取得利息分红

1、增值税

（1）各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

（2）分红不涉及增值税。

文件依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号

2、企业所得税

（1）利息，按照25%税率缴纳企业所得税；

（2）企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

文件依据：《中华人民共和国企业所得税法》

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

3、个人所得税

（1）利息

a、下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（六）利息、股息、红利所得；

b、下列各项个人所得，免征个人所得税：（二）国债和国家发行的金融债券利息；

c、对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。

文件依据：《中华人民共和国个人所得税法》

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》

《财政部 国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》

（2）分红

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（六）利息、股息、红利所得。

文件依据：《中华人民共和国个人所得税法》

E. 股票收益到底交个人所得税吗

本报讯 （记者孟斯硕）正当股指不断刷新，人们还在计算着自己今年能从股市捧回多少钱的时候，我国第二次高收入人群个税申报工作将于明年1月1日开始启动。

个税申报政策没变

近日国家税务总局下发了《关于做好2007年度年所得12万元以上个人自行纳税申报工作的通知》，要求各地方税务机关做好准备，以确保2007年度自行纳税申报工作的完成。

按照税法规定，2007年个人所得税自行纳税的法定申报期为2008年1月1日至3月31日，如遇法定节假日则顺延。昨日，北京地税局相关负责人告诉记者，今年个税申报政策没有发生变化，个税申报工作将如期进行。

未卖出股票不计收入

据了解，截止到今年4月2号申报期结束，去年个税申报的人数接近163万人，补税19亿元。北京地税局相关负责人告诉记者，由于今年股票市场火爆，预计申报人数将超过去年。

根据国家税务总局去年11月公布的《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》规定，一个纳税年度内，“财产转让所得”、“利息、股息、红利所得”包括在11项所得项目中，如果合计达到12万元的纳税人，均须向税务机关自行申报。

北京地税有关税务人员介绍，计算股票收入，就是在去年一个纳税年度内，个人股票转让所得与损失盈亏相抵后的正数。2007年度股票转让所得的计算，只需汇总在2007年度卖出股票的盈亏，并不计算尚未卖出股票的“账面盈亏”。

未申报者将被曝光

根据《通知》要求，各级地税机关要要在完成首次自行纳税申报数据归集、整理和录入的基础上，扩大个人收入建档管理的覆盖面。并根据首次自行纳税申报的有关数据，确定当地高收入人群集中的重点地区、高收入行业和单位，作为2007年度自行纳税申报的工作重点。

同时《通知》要求各地方税务机关，确定年所得12万元以上但没有自行纳税申报的个人，严格按照税收征管法的有关规定进行查处，并选择部分有宣传和教育意义的典型案例在2007年11月底前以适当方式在一定范围内曝光。

F. 企业和个人收到的现金股利/红利，是否要交纳所得税

用交纳个人所得税

在《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条第七小条：利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得要交个人所得税。

(6)企业和个人股票利息所得税吗扩展阅读：

第八条税法第二条所说的各项个人所得的范围：

（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

（二）个体工商户的生产、经营所得，是指：

1．个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得；

2．个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

3．其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；

4．上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。

（三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。

（四）劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

（五）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。

（六）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

（七）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。

（八）财产租赁所得，是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（九）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（十）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由主管税务机关确定。

G. 需要交股票交易个人所得税吗

一、股票交易属于财产转让所得，不需要交个人所得税，按照财税字（1998）061号文件规定，个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。

二、在股市买卖股票的所得,暂免征收个人所得税，但是要交纳印花税。

印花税：

按照成交额的1‰缴纳印花税，并且是卖方交，买方不用交。如果成交额100000元，就要缴纳100元的印花税。无论是盈利还是亏损都要交印花税。

三、从该上市公司分得的股利，需要交个人所得税的，并且可以享受税收优惠政策，按享受优惠之后的算法。

1、个人持股期限在1个月以内（含1个月）的，按20%的税率缴个人所得税；

2、个人持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按10%的税率缴个人所得税；

3、个人持股期限超过1年的，暂减按5%的税率计征个人所得税。

(7)企业和个人股票利息所得税吗扩展阅读

一、股票买进费用：

1、佣金0.2%-0.3%，根据你的证券公司决定，但是拥挤最低收取标准是5元。比如你买了1000元股票，实际佣金应该是3元，但是不到5元都按照5元收取。

2、过户费（仅仅限于沪市）。每一千股收取1元，就是说你买卖一千股都要交1元3、通讯费。上海，深圳本地交易收取1元，其他地区收取5元。

二、股票卖出费用：

1、印花税0.1%。

2、佣金0.2%-0.3%，根据你的证券公司决定，但是拥挤最低收取标准是5元。比如你买了1000元股票，实际佣金应该是3元，但是不到5元都按照5元收取。

3、过户费（仅仅限于沪市）。每一千股收取1元，就是说你买卖一千股都要交1元4、通讯费。上海，深圳本地交易收取1元，其他地区收取5元。

H. 企业向个人或股东借款利息能税前扣除吗

如果企业向股东或其他自然人借款，借款利息是可以在企业所得税中扣除的，但是需要符合税法规定的扣除条件和标准。
具体说来：
1、就是企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据相关规定的条件，计算企业所得税扣除额。此处需要注意法律允许的主体是：股东、其他与企业有关联关系的自然人。
2、为了避免企业可能面临的税收风险，以及最大程度减小日后借款股东、自然人因此债务主张股权分红或债务纠纷风险，企业在向股东或自然人借款所支付的利息应取得收款方开具的发票作为税前扣除的合法凭据。
3、进行此操作企业应注意保留相关合法凭据以及协议约定，以免后续纠纷中无法主张权利。
参考法规：
1、《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函〔2009〕777号）
2、《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法）第四十六条
3、《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税〔2008〕121号）
4、《中华人民共和国发票管理办法》第十九条、第二十条

I. 请问 企业炒股要缴纳所得税吗 谢谢

公司炒股的盈利是要纳所得税的.

对于公司炒股的盈利是可以与炒股的亏损来抵顶的.
公司炒股的亏损不可以税前扣除但是可以留抵以后年度的炒股股盈利.
明白了么.
不明白发消息给我.