出口退税企业需不需要交印花税

A. 请问一下出口退税的外贸企业，印花税和城建税，教育费附加，地方教育费附加

印花税和城建税，教育费附加，地方教育费附加还是和原来一样，仍然在地税。出口销售的，不缴纳以上税费。

B. 出口需要缴纳什么税

1、增值税：出口货物，会有出口退税。在国内销售的货物要缴纳增值税。
2、所得税：企业所得税、个人所得税
3、地方税：主要有城建建税、教育费附加、地方教育费附、印花税。公司有自有房产的，还得交土地使用税和房产税。
4、城建税、教育厅氏冲费附加、地方教育附加，XX基金：按照所交的增值税（如果是退税的话，按照免抵税额）的一定比率缴纳。
一、企业所得税：
按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定。企业所得税税率为25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关批准，企业所得税税率减按20%。
企业所得税的征收方式，分为两种，一是查账征收，另一是核定征收;
1、查账征收的，应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率(25%)计算缴纳
应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳税调整额
2、核定征收的，应交企业所得税=应税收入额*所得率*适用税率。
二、地税：
城市维护建设税：按照增值税额依照规定的税率计算缴纳。城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。
城市维护建设税税率如下：
纳税人所在地在市区的，税率为7%;
纳税人所在核慎地在县城、镇的，税率为5%;
纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
教育费附加：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。适用费率3%。
代开代缴个人所得税，按照工资薪金收入扣除“五险一金”减除费用扣除标准2000元后的余额后，作为应纳税所得额，适用5%-45%的超额累进税率计算缴纳。
印花税：有13个税目。一般企业常用的有：
1、营业帐簿(1)记载资金的帐簿，按实收资本与资本公积总额万分之五贴花;(2)其他帐簿按件贴花五元贴花。
2、购销合同包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同按购销金额万分之三贴花。
3、借款合同:包括银行及其他金融组织和借款按借款金额万分之零点五贴花;
4、财产保险合同包括财产、责任、保证、信用用等保险合同按保险费金额千分之一贴花;
5、财产租赁合同包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等按租赁金额千分之一贴花。税额不足一元的按一元贴花。
如果你公司有应税房产、土地、车船还要缴纳房产税、土地使用税、车船税。
房产税按照房屋原值扣除10%-30%后的余值，依照1.2%税率计算。
出租的，由出租方按照租金收入依照12%的税率计算缴纳。
土地使用税、车船税属于地方税种，国家只是规定了单位税额的幅度，具体的要到当地的主管地税机关咨询。
法律依据：
《中华人民共和国进出口关税条例》
第二十九条进口货物的纳税义务人应当自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物的纳税义务人除海关特准的外，应当在货物运抵扮歼海关监管区后、装货的24小时以前，向货物的进出境地海关申报。进出口货物转关运输的，按照海关总署的规定执行。
进口货物到达前，纳税义务人经海关核准可以先行申报。具体办法由海关总署另行规定。
第三十条纳税义务人应当依法如实向海关申报，并按照海关的规定提供有关确定完税价格、进行商品归类、确定原产地以及采取反倾销、反补贴或者保障措施等所需的资料;必要时，海关可以要求纳税义务人补充申报。
第三十一条纳税义务人应当按照《税则》规定的目录条文和归类总规则、类注、章注、子目注释以及其他归类注释，对其申报的进出口货物进行商品归类，并归入相应的税则号列;海关应当依法审核确定该货物的商品归类。
第三十二条海关可以要求纳税人提供确定商品归类所需的有关资料;必要时，海关可以组织化验、检验，并将海关认定的化验、检验结果作为商品归类的依据。

C. 外贸企业要交印花税吗

法律主观：

要。需要缴纳的税收型历如下： 1、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳。 2、增值税按销售收入17%、6%（分别适用增值税 一般纳税人 、小规模生产加工纳税人）。 3、 教育费附加 按缴纳的增值税的3%缴纳。 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳。 5、印花税：购销合同按袜仿购销金额的万分之三贴花；帐本按5元本缴纳（每年启用时）；年度根据“资本公积”和“实收资本”之和的万分之五缴纳。 6、 城镇土地使用税 按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，元平方米）。 7、房产税按自有房产原值的70%1.2%缴纳。 8、车船税按车辆缴纳。 9、 企业所得税 按 应纳税所得额 按25%缴纳。 10、发放工资代扣代缴 个人所得税 。上述税种中除增值税与企业所得税到国税局申报缴纳之外，其他都到地税局申报缴纳，同时一定要注意纳税申报日期，要不然会收滞纳金，一般滞纳告租纤金按天加收万分之五。

D. 出口货物要交哪些税

1、增值税：如果有；

2、城建税、教育费附加、地方教育附加，XX基金：按照所交的增值税（如果是退税的话，按照免抵税额）的一定比率缴纳；

3、所得税：计税利润的25%（或者20%）；

4、印花税：收入的0.03%；

5、其他与收入无关的税。

出口货物装出之后，进出口公司即应按照信用证的规定，正确缮制（箱单、发票、提单、出口产地证明、出口结汇）等单据。在信用证规定的交单有效期内，递交银行办理议付结汇手续。

(4)出口退税企业需不需要交印花税扩展阅读：

根据货物的不同，来选择包装形式(如：纸箱、木箱、编织袋等)。不同的包装形式其包装要求也有所不同。

一般出口包装标准：根据贸易出口通用的标准进行包装；特殊出口包装标准：根据客户的特殊要求进行出口货物包装；货物的包装和唛头（运输标志）：应进行认真检查核实，使之符合信用证的规定。

E. 出口退税的合同怎么交印花税呢

出口退税的合同交印花税按正常购销合同申报处理。增值税，是悔世搭在退税平台，电子税务局申报处理。印花税的计税依据为合同所载碧拿金额，根据所在行业，及行业应当承担的税率计算。在核定征收的情况下返凳才会使用营业收入等金额来计算，确认一下本单位缴纳印花税的方式是核定征收。

F. 进出口贸易公司需要缴纳哪些税

很多进出口贸易公司选择注册离岸公司，再通过离岸公司来开展进出口贸易，更加便捷。利用离岸公司进行国际贸易可以规避许多外贸风险，比如外币结算不能及时划拨、汇率差等问题。另外出口贸易公司还可以利用离岸公司来保护贸易信息，避免客户信息的流失。以上因素，是很多内地进出口贸易公司选择注册离岸公司的重要原因。 进出口贸易公司一般要交哪些税

贸易公司出口退税的问题

情况是这样的,一家贸易型的公司在国内进了批货,采购价是11700元,含税价,卖给国外客户是19500元,含税价,出口退税率是13%，然后找了家进出口代理商做出口,有几个问题要问:

1、到时是开票19500元给进出口代理商，然后代理商代我们出口贸易公司收货款的?

2、我们的出口退税额是10000*13%?

3、到时代理公司这个退税额要还给我们的，我们是怎么来获取这笔钱?要开发票给代理公司才能拿到这笔钱的?有没有不开发票的方法?

4、代理公司代我们收到国外客户的款后，他们还得把货款给我们，也得我们出口贸易公司开票给他们才能拿到这笔款的吗?

答复称：1、开票金额按照采购金额117000元，由国内厂家开给进出口代理商;

2、退税额=开票金额/1.17*0.13;

3、退税是退到出口代理商的账上，他们再以现金或者私人账的形式扣除手续费后给出口贸易公司。不开票就没有退税;

4、手续费1%是按照收汇金额收取的，就是你的外国客户汇入进出口代理商账号的总金额。出货后代理商把采购金额117000元汇入国内厂家的账号，国内厂家开出等额发票，而不是你们开票的。

进出口贸易公司一般要交哪些税?

如果你的账户开立在香港——离岸账户，国内只有个办公室而没有注册过的话，那就一分钱也不用缴纳的。

如果你在国内有注册，而且开具发票，有资金往来的话，就需要看企业的营业执照和税务登记证上批准的经营项目及企业实际经营的业务。

国税负责征收税种有：增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税(2002年1月1日以后注册的出口贸易公司)等。地税负责征收的税种有：营业税、所得税(2002年以前注册的企业)、城建税、印花税、资源税、契税、房产税、车船税、个人所得税等等。

企业只要交了流转税(增值税、消费税、营业税，前两种在国税缴纳)，那么就要在地税交流转税的附税(城建税、教育费附加、其他地方附加)。

贸易公司与进出口公司有什么区别?

进出口公司和贸易公司在目前来说等同一个概念，是商贸类的公司。但细分来说进出口公司范围和经营权限更大与贸易公司。

进出口公司详细点说是具备进出口权的贸易公司，在海关处有登记备案，拥有海关代码。而贸易公司想要经营进出口生意的话，相对应就要去工商局、税务部门、海关和商检部门等部门申请相关文件备案。进出口公司和出口贸易公司在这方面的区别最明显。

第二个区别也是在权限上，进出口公司经营的品名远比贸易公司经营的品名来的广泛。也就是你补充提到的为什么可以申请贸易公司而不能申请进出口公司。

G. 生产企业出口要交哪些税

生产企业出口要交哪些税

出口企业自产自出口产品，属于退税项目的，是享受“免抵退”，免出口环节增值税，退原料进项增值税，抵减应纳增值税

根据现在的政策，国家鼓励出口，出口一般是不需要交税的，有销售的话会有增值税，但出口是免交增值税的，消费税即征即退，如果即有内销又有外销的话，要计算应交增值税款，当外销大于内销的情况下，不需要缴纳增值税。
《出口货物退（免）税管理办法》规定：对出口的凡属于已征或应征增值税、消费税的货物，除国家明确规定不予退（免）税的货物和出口企业从小规模纳税人购进并持普通发票的部分货物外，都是出口货物退（免）税的货物范围，均应予以退还已征增值税和消费者税或免征应征的增值税和消费税。

生产企业出口要交增值税吗？

① 出口商品的税率是0%，所以，你没有销项可以计算。
②因为税率为0，导致你的进项税金无法抵扣，税务局可以退给你，叫“退税”，其实是“变现”。退税金额为离岸价×退税率，你的退税率是17%，说明对应的全部进项都可以退，即可以全部变成现金。
③ 你的进项票应全部抵扣，计入进项税金科目。计算出你可变现的进项税金的限额，在这个限额内变现。如果留抵的进项不够这个限额，则只能有多少变现多少，即退多少；如果留抵的进项多于限额，则按限额退给你。
④所以，进项税金应全部抵扣，列入进项税金科目

解释：1.“免”：是指出口免交增值税。你理解是正确的，出口45000USD是免交国内增值税部分。
“抵”：是指出口企业的进项税可以与内销增值税抵减，因内销部分是应当纳税的；
“退”：是指上述未抵顶完的进项税可以退给出口企业，当然，退多少，这未抵完的税还要是与单证齐全出口部分乘以退税率相比的较小的部分。如未能退完，则做下期的留抵税额，继续参与计算。
2.做出口退税的那个月，多拿点进项增值税票去抵扣，你们的进项税额就会多，可使企业尽可能地提前拿到的退税款也多（即当月退的也越多，当然，从长期看，都一样，只是提前了）。

出口退税生产企业需哪些印章

公章、法人代表章、单位英文名称的法人代表签字章、报关专用章、报检专用章、更正章、银行二排章、银行三排章、发票专用章、财务专用章、海关用企业名称和10位代码章、外汇核销单上盖的企业名称和9位企业代码章等。

白酒生产企业需要交哪些税？

白酒生产型企业主要交的税费：:

应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）；

消费税实行从价从量复合计征计算的应纳税额=销售额×比例税率

消费税实行从量定额办法计算的应纳税额=销售数量×定额税率

应纳增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合一般纳税人）；

应纳城建税=应纳增值税+营业税+消费税*7%；

应纳教育费附加=应纳增值税+营业税+消费税*3%；

应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税+消费税*2%（各地征收标准不同，有些地方不征收）；

所得税=利润总额*税率为25%；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）。

个人所得税：实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过3500元（外籍人员按4800元）都要实行全员全额申报。

应交个人所得税 （按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用3500元（外籍人员按4800元）后的余额,为应纳税所得额。

应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数：

1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0；

2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元；

3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元；

4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元；

5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元；

6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元；

7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。

注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后（外籍人员按肆仟捌佰元）的余额或者减除附加减除费用后的余额。

印花税（月报各地要求不同，或发生时购买)；

在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。

税目税率表

税 目 税率或税额

购销合同 0.3‰

加工承揽合同 0.5‰

建设工程勘察设计合同 0.5‰

建筑安装工程承包合同 0.3‰

财产租赁合同 1‰

货物运输合同 0.5‰

仓储保管合同 1‰

借款合同 0.05‰

财产保险合同 1‰

技术合同 0.3‰

产权转移书据 0.5‰

营业帐薄：生产经营用帐册，记载资金的帐簿，按固定资产原值与自有流动资金总额0.5‰贴花，其他帐簿按件贴花5元

权利、许可证照：包括 *** 部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证按件贴花5元。领受人

有房产的一年分上半年、下半年交房产税和城镇土地使用税。

生产企业出口退税设置哪些科目

出口企业(仅指增值税一般纳税人，下同)应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目，借方发生额，反映出口企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额和实际支付已缴纳的增值税；贷方发生额，反映出口企业销售货物或提供应税劳务应缴纳的增值税额1出口货物退税、转出已支付或应分担的增值税；期末借方余额1反映企业多交或尚未抵扣的增值税；期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的增值税。出口企业在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“减免税金”、“出口抵减内销产品应纳税金”、“销项税额”、“出口退税”“进项税额转出”等专栏。

生产型企业出口非自产产品 需要交哪些税？可以退税么

出口非自产产品需要到国税局备案，办理相关手续，视同自产。
和自己生产企业生产的产品出口一样，交纳的税金和退税的政策与自产产品无异。
不视同内销，不须交纳增值税，享受退税
需注意必须符合这里的视同自产产品必须符合国家税务总局《关于出口退税若干问题的通知》（国税发〔2000〕165号）第六条规定的四种类型：
一是外购的与本企业所生产的产品名称、性能相同，且使用本企业注册商标的产品；
二是外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品；
三是收购经主管出口退税的税务机关认可的集团公司或是总厂成员企业或是分厂的产品；
四是委托加工收回的产品。

H. 出口销售要交印花税吗

我们知道国家的企业近年来是不断发展的，很多的企业做出口生意，这就涉及到一个税务的问题了，那么，对于进出口的企业来说需要交印花税吗?下面就由我为大家解释一下相关内容，供大家参考学习，希望对于大家有帮助。
一、进出口企业需要交印花税吗
对出口业务购销合同应按其采购与销售总额的100%核定征收印花税.
印花税的计税依据:
购销合同的计税依据为购销金额.
印花税是根据购销合同的万分之三计算.针对这种情况税务局征收合同印花税就直接根据经济业务的金额计算，具体的计算方式，不同的地方会有所不同.
方式有两种:一种按企业的全部销售收入作为合同金额，另一种是按采购商品的成本加上销售收入之和的70%作为合同金额
二、计税方法
印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。
应纳税额计算公式:
应纳数额=应纳税凭证记载的金额(费用、收入额)×适用税率
应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准
通过上文的解释，我们可以了解到就是进出口企业是需要缴纳印花税的，印花税的计税依据是有两种的，有一定的标准。以上这些就是为大家整理的相关内容，如果还有疑问或者是进一步的要求，可以咨询相关律师。

I. 外贸企业出口收入需要缴印花税吗

印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。印花税针对固定的业务和合同交税。根据《印花税暂行条例》科目税率表，出口企业的出口收入需要按购销业务缴纳万分之三的印花税。