企业收到股票分红要缴所得税

❶ 股息分红要交税吗

股东分红应纳税
一、股东分红纳税计算方法：
1.个人股东按应得红利的20%缴纳个人所得税；
2.上市公司分红可减半缴税；
3.外国人获得的红利无论是否为上市公司，都不需要纳税；
4.居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免税；
5.海外非居民企业股东从中国居民企业获得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。
二、股东分红的发放形式
由于要在获得利润后才能向股东分派股息和红利，上市公司一般是在公司营业年度结算以后才从事这项工作。在实际中，有的上市公司在一年内进行两次决算，一次在营业年度中期，另一次是营业年度终结。相应地向股东分派两次股利，以便及时回报股东，吸引投资者。但年度中期分派股利不同于年终分派股利裤迅，它只能在中期以前的利润余额范围内分派，且必须是预期本年度终结时不可能亏损的前提下才能进行。
根据公司法的规定，上市公司分红的基本程序是，首先由公司董事会根据公司盈利水平和股息政策，确定股利分派方案，然后提交股东大会审议通过方能生效。董事会即可依股利分配方案向股东宣布，并在规定的付息日在约定的地点以约定的方式派发。
法律依据
《个人所得税法》第二条
下列个人所得，应缴纳个人所得税：
（一）工资.薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）报酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息.股息.红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
(九)偶然所得。
居民个人取得上述第一项至第四项所得（以下简称综合所得）的，按纳税年度计算个人所得税；非居民个人取得上述第一项至第四项所得的，按月或者分项计算个人所得税。纳税人取得上述第五项至第九项所得的，依照本法的规定计算个人所得税。
《个人所得税法》第三条
个人所得税税率：（一）综合所得，超额累进税率为3%至45%；（二）经营所得，超额累进税率为5%至35%；（3）利息.股息.股息收入、财产租赁收入、财产转让收入和意外收入适用税率，税率为20%。《企业所得税法》第二十六条公司以下收入为免税收入：（一）国债利息收入；（蚂纯盯二）合格居民企业之间的股息.股息和其他股权投资收（三）在中国设立机构；.非居民企业从居民企业和机构获得.所有实际联系场所的股息.股息等股权投资收闷和益；(四)符合条件的非营利组织收入。

❷ 公司收到分红款要交税吗

法律分析：企业法人收到的有限合伙企业分红款，需要交纳企业所得税。可以免税的分红，仅限投资于国内的法人企业的分红。企业所得税是对境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业利润分红的缴税标准如下：

1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；

2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税；

3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税；

4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收；

5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。

企业利润是指企业在一定时期内生产经营的财务成果，等于销售产品的总收益与生产商品的总成本两者之间的差额。包括营业利润、投资收益和营业外收支净额。是指存在着利息的情况下产业利润和商业利润的总称，在数量上就是平均利润和利息的差额。企业销售产品取得的货币收入，在支付各项费用和扣除销售税金后，即为企业利润。企业利润应按规定缴纳所得税，此后对税后利润进行合理分配。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》

第十九条 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，按照下列方法计算其应纳税所得额：（一）股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额；（二）转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额；（三）其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。

第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

第三条 个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

❸ 企业分红所得需要缴纳企业所得税吗

企业分红所得不需要缴纳企业所得税。
依照《企业所得税法实施条例》相关规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利点那个权益性投资收益为免税收入。也就是说，企业获得被投资方的分红收益是可以享受免税的。
另外，企业分红是税后分配，非税前分配，并按规定代扣代缴20%的个人所得税。至于年终利润分配，股东分红的金额多少，则是依据董事会的决定，来进行分配的，从利润分配先转到应付股利。
企业分红的会计分录：
借：利润分配－未分配利润
贷：应付股利
付款
借：应付股利
贷：库存现金（或银行存款）
一般来说股东按照实缴出资的比例分得红利；公司增资时，股东有权按照实缴出资的比例优先认缴出资。但是，全体股东同意不按出资比例分红或者不按出资比例优先认缴出资。
公司在分红时应注意以下几点：
1．股东应在公司章程中明确分红方式，避免误解。没有约定的，依照《公司法》的规定，按照实缴出资的比例分配股利。
2．股东不足额出资的，除经全体股东同意外，不得按其认缴的股份比例分红。
3．修改公司章程只需经公司三分之二以上股东同意，但股利协议须经全体股东一致同意后生效。
法律依据:
《中华人民共和国企业所得税法》第十九条非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，按照下列方法计算其应纳税所得额:
(一)股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额;
(二) 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额;
(三) 其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。