企业股权转让印花税怎么算

⑴ 股权转让印花税如何计算

股权转让印花税是按照核定的股权转让收入的百分之零点零五计算的，如果是个人所得税按照核定收入进行缴纳，印花税是签订股雹旁盯权转让协议之后，对双方都需要进行征收的，转让股权是所得税应税的项目。
一、股权转让印花税如何计算?
股权转让印花税就按核定的股权转让收入乘0.05%计算缴纳产权转移书据印花税，个人所得启哪税核定缴纳。这个印花税是对签订股权转让协议的双方征收的。
转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
二、股权转让注意事项有哪些
股权转让是股东(转让方)与他人(受让方)双方当事人意思表示一致而发生的股权转移。由于股权转让必须是转让方、受让方的意思一致才能发生，故股权转让应为契约行为，须以协议的形式加以表现。那么我们在股权转让中应该注意源和哪些的问题，
有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项:
(一)股东的姓名或者名称及住所;
(二)股东的出资额;
(三)出资证明书编号。
记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。
公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记;登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。
记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让。记名股票的转让，由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东大会召开前三十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。
三、股权转让收入的印花税税目是什么
1、股权转让收入的印花税税目是产权转移书据，产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。财产所有权转移书据的征税范围是:经政府管理机关登记注册的动产，不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。
2、同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。
3、 纳税时间为合同签订当日。
转让股权是需要缴纳一定的税务的，需要按照实际的收入进行税务缴纳金额的确定，股权转让收入的印花税税目是产权转移书据，是双方当事人意思表示一致而发生的股权转移，必须是转让方、受让方的意思一致才能发生股权转让的行为。

⑵ 股权转让印花税怎么缴纳

股权转让过程中，印花税的缴纳涉及不同税率和情况。非上市公司的股权转让，双方以协议价格的万分之五计征印花税；自2008年起，上市公司股权转让则实行单边征收，出让方按1‰税率缴纳。以下是三种具体情况：

• 有实际入资的，按转让金额的万分之五缴纳。


• 无实际入资的，转让方和受让方均无需缴纳。


• 公司转让股权给另一公司时，除了印花税，还需考虑企业所得税、营业税、契税等其他税费，具体如下：企业转让股权，投资收益计入企业所得税并缴纳印花税；个人转让股权，差额部分缴纳个人所得税，双方均需缴印花税。

印花税的征税依据是《印花税暂行条例》及其实施细则，涉及合同、产权转移书据等。对于债转股业务，由于债转股合同不在印花税税目税率表范围内，一般无需缴纳印花税。同时，记载资金的账簿按实收资本和资本公积金额计税，税率万分之五，若资金总额增加，应补缴印花税。

⑶ 企业股权转让合同是否缴纳印花税

法律分析：企业股权转让合同需要缴纳印花税。当公司有实际入资的资金，根据转让的金额，双方缴纳万分之五的印花税。而当公司没有实际入资的资金，转让方、受让方都不用缴纳印花税。

法律依据：《印花税暂行条例实施细则》

第一条 在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当按照本条例规定缴纳印花税。第十一条 印花税票由国家税务局监制。票面金额以人民币为单位。

⑷ 股东转让股权印花税税率是多少

股权转让过程当中印花税的税率是按照股权转让价格的万分之五来征收的，除了印花税之外还需要缴纳企业所得税，如果是股东之间转让股权的话要交个人所得税，企业所得税的税率是25%，个人所得税的税率是20%，计算基数都是股权转让价格。
一、股东转让股权印花税税率是多少?
股东转让股权印花税税率是所载金额的万分之五，公司股权转让交税包括：
1、印花税 产权转移书据的税率为：按所载金额万分之五贴花。
2、个人所得税法第五条第五项规定，财产转让所得适用百分之二十的比例税率。
3、企业股东转让股权，会涉及企业所得税。应纳税所得额等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。税率：企业所得税法第四条规定，企业所得税的税率为25%。《企业所得税法》第四章第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
二、股权变更流程
1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口领取)
2、变更营业执照(填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理)
3、变更组织机构代码证(填写企业代码证变更表格，加盖公章，整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理)
4、变更税务登记证(拿着税务变更通知单到税务局办理)
5、变更银行信息(拿着银行变更通知单基本户开户银行办理)
三、公司股权变更所需资料
1、《公司变更登记申请表》
2、公司章程修正案(全体股东签字、盖公章)
3、股东会决议(全体股东签字、盖公章)
4、公司执照正副本(原件)
5、全体股东身份证复印件(原件核对)
6、股权转让协议原件(注明股权由谁转让给谁，股权、债权债务一并转让，转让人与被转让人签字
印花税的交费标准本身就不多，大型股权转让过程当中向税务局交的印花税也就是几百元而已。还有一些税务上的政策，都是结合当地的经济发展状况，可能制定的也有一些减税免税政策，具体可到税务局的减税办详细查询。

⑸ 股权变更印花税怎么交

一、股权转让缴印花税的方式：
1、印花税的计税依据为“产权转移书据”所载金额，即转移标的物的价值，也就是股权转让的金额。
2、应纳税额计算公式：应纳数额=股权转让的金额×适用税率(万分之5)，减半征收。印花税是对经济活动和经济交往中“书立、领受、使用”的应税经济凭证所征收的一种税。
股权转让交多少税分为股权属于个人或者公司两种情况：
1、如果属于个人股权转让，按以下规定缴纳税款：一是个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，如股权转让方是个人的，需要交纳个人所得税。交纳的标准为：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额的20%交纳个人所得税；二是印花税：双方按照股权转让协议金额计收印花税。适用的税率为书据所载的金额的5‰。
2、如果是属于企业股权转让，按以下规定缴纳税款：企业所得税：企业股东转让股权，会涉及企业所得税。企业股权投资转让所得并入企业的应缴税款所得，依法缴纳企业所得税；是印花税：税率与上述一致。
如此以外，根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房产的权属不发生转移的，不征契税，在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，并发生权属转移的，征收契税。
二、印花税的纳税人是指在中国境内书立、领受、使用税法所列凭证的单位和个人，根据书立、领受、使用应税凭证的不同，纳税人可分为立合同人、立账簿人、立据人、领受人和使用人等。如果一份合同或应税凭证由两方或两方以上当事人共同签订，签订合同或应税凭证的各方都是纳税人，但不包括合同的担保人、证人和鉴定人。在国外书立、领受，但在国内使用的应税凭证，其使用人为纳税人。以电子形式签订的各类应税凭证的当事人，也属于印花税的纳税人。
三、印花税的税率：
1、非上市公司股权转让的印花税率为：由立据双方依据协议价格的万分之五的税率计征印花税。
2、上市公司股权转让的印花税率：由出让方按1‰的税率缴纳证券交易印花税，受让方不再征收。
四、印花税的征税范围：
现行印花税只对印花税条例列举的凭证征税，具体有五类：
1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；
2、产权转移书据；
3、营业账簿；
4、房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证、许可证照；
5、经财政部确定征税的其它凭证。

法律依据:
《印花税暂行条例施行细则》 第十六条 产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。