免税企业免印花税吗

1. 什么范围不用交印花税

不用交印花税的范围主要包括以下几种情况：

1. 日常合同中的印花税减免。针对特定类型合同或协议，在一定条件下可以享受印花税的减免政策。例如，在某些地区的某些合同上若只标记意向而没有形成法律效力的情况下可能不征税；部分地方政府为了鼓励特定行业或企业的发展，可能会出台相关优惠政策，减免相关合同的印花税。

2. 小额交易免税。针对交易金额较小的合同或交易行为，往往会被视为小规模经济行为，可以免于缴纳印花税。具体标准根据不同地区的规定有所不同。此类规定是为了减轻小规模交易者的税务负担，简化税务管理程序。

3. 特定行业或企业的税收优惠。某些特定行业如农业、教育等社会公益事业相关的企业或机构，可能享有印花税的优惠政策或减免。此外，对于国家鼓励发展的高新技术产业等行业，政府也会相应推出税收优惠措施，促进这些行业的发展。

不用交印花税的具体范围：

不同地区的印花税政策可能存在差异，但大体上，以下几类情况通常不用交印花税：一是合同未实际履行或未生效；二是涉及教育、医疗卫生等公益事业的合同；三是涉及土地使用权出让、转让等政府行为的合同；四是小型企业和个体户的小额交易合同；五是地方政府规定的其他特定情况。此外，国家针对特定时期或特定情况也可能出台相应的税收优惠政策，具体需参照国家税务部门发布的最新规定。建议在签订合同时咨询税务部门或专业税务人员，确保合规操作。

2. 印花税有减免政策吗

一、正面回答
印花税有减免政策。根据相关规定对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。将小微企业借款合同免征印花税、月销售额不超过3万元的小微企业免征增值税两项政策优惠期限延长至2020年。小规模纳税人按月申报不超过3万，按季申报不超过9万，免交增值税，但是万分之三的购销合同印花税需要缴纳。
二、分析
凭证的正式签署本已按规定缴纳了印花税,其副本或者抄本对外不发生权利义务关系，仅备存查的免贴印花。以副本或者抄本视同正本使用的,应另贴印花。
三、印花税减免税优惠有哪几类？
1、普惠政策，一共有3项。分别是副本抄本免税、资金账簿减半、其他账簿免税；
2、小微企业优惠，一共有2项。分别是小微企业借款合同免税，小规模纳税人印花税减征；
3、与公益事业相关的优惠，一共有2项。将财产捐赠给政府、福利单位、学校免税等。

3. 印花税减免税优惠政策

法律分析：1.应税凭证的副本或者抄本，免征印花税；

2.农民、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售自产农产品订立的买卖合同和农业保险合同，免征印花税；

3.无息或者贴息借款合同、国际金融组织向我国提供优惠贷款订立的借款合同、金融机构与小型微型企业订立的借款合同，免征印花税；

4.财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构订立的产权转移书据，免征印花税；

5.军队、武警部队订立、领受的应税凭证，免征印花税；

6.转让、租赁住房订立的应税凭证，免征个人（不包括个体工商户）应当缴纳的印花税；

7.国务院规定免征或者减征印花税的其他情形。

法律依据：《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》 第十一条 条例第四条所说的已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本免纳印花税，是指凭证的正式签署本已按规定缴纳了印花税，其副本或者抄本对外不发生权利义务关系，仅备存查的兔贴印花。以副本或者抄本视同正本使用的，应另贴印花。

4. 鍗拌姳绋庡厤绋庨」鐩鏈夊摢浜

鍗拌姳绋庡厤绋庨」鐩濡備笅锛
1銆佸啘鏋椾綔鐗┿佸崌渚嶆墜鐗т笟鐣滅被淇濋櫓鍚堝悓锛
2銆佸惖瀚屼功銆佹姤銆佸垔鍙戣屽崟浣嶄箣闂达紝鍙戣屽崟浣嶄笌璁㈤槄鍗曚綅銆佷釜浜轰箣闂翠功绔嬬殑鍑璇侊紱
3銆佹姇璧勮呬拱鍗栬瘉鍒告姇璧勫熀閲戝崟浣嶏紱
4銆佺粡鍥藉姟闄㈠拰鐪佺骇浜烘皯鏀垮簻鍐冲畾鎴栬呮壒鍑嗚繘琛屾斂浼佽劚閽┿佸逛紒涓氾紙闆嗗洟锛夎繘琛屾敼缁勫拰鏀瑰彉绠＄悊浣撳埗銆佸彉鏇翠紒涓氶毝灞炲叧绯伙紝鍥芥湁浼佷笟鏀瑰埗銆佺洏娲诲浗鏈変紒涓氳祫浜э紝鍙戠敓鐨勫浗鏈夎偂鏉冩棤鍋垮垝杞琛屼负锛
5銆佷釜浜洪攢鍞銆佽喘涔颁綇鎴裤
涓嬪垪鍑璇佸彲浠ュ厤寰佸嵃鑺辩◣锛
1銆佸凡缁忕即绾冲嵃鑺辩◣鐨勫嚟璇佺殑鍓鏈銆佹妱鏈锛屼絾鏄瑙嗗悓姝ｆ湰浣跨敤鑰呴櫎澶栵紱
2銆佽储浜ф墍鏈変汉灏嗚储浜ц禒缁欐斂搴溿佹姎鍏诲よ佷激娈嬩汉鍛樼殑绀句細绂忓埄鍗曚綅銆佸︽牎鎵绔嬬殑涔︽嵁锛
3銆佸浗瀹舵寚瀹氱殑鏀惰喘閮ㄩ棬涓庢潙姘戝斿憳浼氥佸啘姘戜釜浜轰功绔嬬殑鍐滃壇浜у搧鏀惰喘鍚堝悓锛
4銆佹棤鎭銆佽创鎭璐锋惧悎鍚岋紱
5銆佸栧浗鏀垮簻銆佸浗闄呴噾铻嶇粍缁囧悜涓鍥芥斂搴溿佸浗瀹堕噾铻嶆満鏋勬彁渚涗紭鎯犺捶娆炬墍涔︾珛鐨勫悎鍚岋紱
6銆佷紒涓氬洜鏀瑰埗鑰岀捐㈢殑浜ф潈杞绉讳功鎹锛
7銆佸啘姘戜笓涓氬悎浣滅ぞ涓庢湰绀炬垚鍛樼捐㈢殑鍐滀笟浜у搧鍜屽啘涓氱敓浜ц祫鏂欒喘閿鍚堝悓锛
8銆佷釜浜哄嚭绉熴佹壙绉熶綇鎴跨捐㈢殑绉熻祦鍚堝悓锛屽粔绉熶綇鎴裤佺粡娴庨傜敤浣忔埧缁忚惀绠＄悊鍗曚綅涓庡粔绉熶綇鎴裤佺粡娴庨傜敤浣忔埧鏈夊叧鐨勫嚟璇侊紝寤夌熶綇鎴挎壙绉熶汉銆佺粡娴庨傜敤浣忔埧璐涔颁汉涓庡粔绉熶綇鎴裤佺粡娴庨傜敤浣忔埧鏈夊叧鐨勫嚟璇併
缁间笂鎵杩帮紝缁间笂鎵杩帮紝鍗拌姳绋庡疄琛岀敱绾崇◣浜烘牴鎹瑙勫畾鑷琛岃＄畻搴旂撼绋庨濓紝璐涔板苟涓娆¤创瓒冲嵃鑺辩◣绁锛堜互涓嬬畝绉拌创鑺憋級鐨勭即绾冲姙娉曪紱涓虹畝鍖栬创鑺辨墜缁锛屽簲绾崇◣棰濊緝澶ф垨鑰呰创鑺辨℃暟棰戠箒鐨勶紝绾崇◣浜哄彲鍚戠◣鍔℃満鍏虫彁鍑虹敵璇凤紝閲囧彇浠ョ即娆句功浠ｆ浛璐磋姳鎴栬呮寜鏈熸眹鎬荤即绾崇殑鍔炴硶銆
銆愭硶寰嬩緷鎹銆戯細
銆婁腑鍗庝汉姘戝叡鍜屽浗浼佷笟鎵寰楃◣娉曘嬬浜屽崄鍏鏉
浼佷笟鐨勪笅鍒楁敹鍏ヤ负鍏嶇◣鏀跺叆锛
锛堜竴锛夊浗鍊哄埄鎭鏀跺叆锛
锛堜簩锛夌﹀悎鏉′欢鐨勫眳姘戜紒涓氫箣闂寸殑鑲℃伅銆佺孩鍒╃瓑鏉冪泭鎬ф姇璧勬敹鐩婏紱
锛堜笁锛夊湪涓鍥藉冨唴璁剧珛鏈烘瀯銆佸満鎵鐨勯潪灞呮皯浼佷笟浠庡眳姘戜紒涓氬彇寰椾笌璇ユ満鏋勩佸満鎵鏈夊疄闄呰仈绯荤殑鑲℃伅銆佺孩鍒╃瓑鏉冪泭鎬ф姇璧勬敹鐩婏紱
锛堝洓锛夌﹀悎鏉′欢鐨勮皥鎵闈炶惀鍒╃粍缁囩殑鏀跺叆銆
锛堝洓锛夌﹀悎鏉′欢鐨勬妧鏈杞璁╂墍寰楋紱
锛堜簲锛夋湰娉曠涓夋潯绗涓夋捐勫畾鐨勬墍寰椼

5. 即使我单位是免税单位，签订合同时，也需要贴印花税吗

1、印花税条例规定“在我国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人”都是印花税纳税人，只有国家相关政策允许的才可免缴印花税（查阅国家相关文件），那么，对于所说的“免税单位”是否适用免税政策，现难以作判断。
2、如双方均不适用于免税政策，需要依法纳税的话，签订合同双方都必须缴纳印花税。
3、如自行贴花的，应依法将印花税票粘贴在应纳税凭证上，并由纳税人在每枚税票的骑缝处盖戳注销或者画销。
4、如金额较大需要汇总申报取得缴税税票的，必须先向主管税务机关进行备案，备案受理后，每次取得税票需要到税务机关进行核销（具体操作各地不尽一样，可以咨询主管税务机关）

6. 最新！印花税，免征！

01

印花税，免征！

2024年2月6日，财政部税政司发布了《关于在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区试点离岸贸易印花税优惠政策的通知》。

为支持自由贸易试验区发展离岸贸易，现就在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区试点离岸贸易印花税优惠政策通知如下：

一、对注册登记在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区的企业开展离岸转手买卖业务书立的买卖合同，免征印花税。

本通知所称离岸转手买卖，是指居民企业从非居民企业购买货物，随后向另一非居民企业转售该货物，且该货物始终未实际进出我国关境的交易。

二、本通知自2024年4月1日起执行至2025年3月31日。

政策解读

1、对企业有特殊规定，是指注册登记在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区的企业；

2、“买卖合同，免征印花税”，指双方都免，含非居民企业也不需要缴纳印花税；

3、仅是买卖合同免征印花税，其他印花税应税合同不免；

4、离岸转手买卖是指：居民企业从非居民企业购买货物，随后向另一非居民企业转售该货物，所以，这两个环节的“买卖合同，免征印花税”；

5、自2024年4月1日起执行至2025年3月31日：印花税的纳税义务发生时间为纳税人书立应税凭证或者完成证券交易的当日。

那么，除此之外，还有哪些情况可以免征/不征印花税呢？一起往下看！

很多粉丝和老板们在实际运营中都会有不少疑惑和问题。

对此，我们特地开启了快速通道。

只要扫描填写下方二维码，就能在第一时间获得专属咨询师为您服务！

02

新印花税法下

这些合同不交印花税！

《中华人民共和国印花税法》已于2022年7月1日正式施行，根据新印花税法规定，有六大类合同是不征收印花税的：

1.除记载资金账簿外，其他营业账簿不征收印花税；

2.个人书立的动产买卖合同不征收印花税；

3.管道运输合同不征收印花税；

4.再保险合同不征收印花税；

5.同业拆借合同不征收印花税；

6.土地承包经营权和土地经营权转移不征收印花税。

再具体一点说的话，无需缴纳印花税的非应税凭证列表如下：

（提示：本表未列举免税的应税凭证，不属于征税范围与免税是有本质区别的）：

必须缴纳印花税的情况

说完了不用缴纳印花税的情况，再来看看必须缴纳印花税的17种合同吧：

03

签订合同又取消

印花税怎么办？

如果签订合同后又取消了，印花税还交不交？已经交了的能退吗？官方回复来了：

01签订合同又取消，还交印花税吗？

答：需要正常缴纳。

根据《中华人民共和国印花税法》第十五条第一款规定，印花税的纳税义务发生时间为纳税人书立应税凭证或者完成证券交易的当日。

根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2022年第22号) 第三条第 (七) 项规定，未履行的应税合同、产权转移书据，已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。

因此，签订后取消执行的买卖合同等未履行合同，应当按照规定缴纳印花税。

02交完印花税的合同取消，印花税退吗？

答：不退还。

根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》第三条第 (七) 项规定，未履行的应税合同、产权转移书据，已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。

03合同作废后重新签订，还缴纳印花税吗？

答：需要重新缴纳，并且原合同缴纳的印花税也不退还。

《印花税暂行条例》第七条规定，应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。

《印花税暂行条例实施细则》第十四条规定，条例第七条所说的书立或者领受时贴花，是指在合同签订时、书据立据时、账簿启用时和证照领受时贴花。

《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》 (国税地字[1988] 25号) 第七条规定:不兑现或不按期兑现的合同，是否贴花?

依照印花税暂行条例规定，合同签订时即应贴花，履行完税手续。

因此，不论合同是否兑现或能否按期兑现，都一律按照规定贴花