新办企业印花税优惠

1. 新办有限责任公司要交印花税税率是多少

一、是的，一般新办的有限责任公司，按照记载资金的账簿这个税目缴纳印花税，计算公式为实收资本*万分之五。

财税〔2018〕50号：自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

二、新建立的有限责任公司，就下列项目交纳印花税：

1、记载资金的账簿，以"实收资本"、“资本公积”两项的和计数乘以万分之五计算印花税；

2、其他的会计账簿和权力许可证照（包括房屋产权证、工商营业执照、商品注册证、转了证、土地使用证即4证1照），每册、件按照5.00元贴花；

3、书立的各种合同如买卖合同等按照标的额的万分之五贴花（印花税）。

对于新建企业大体就是这些项目交纳印花税。

(1)新办企业印花税优惠扩展阅读：

一、印花税纳税单位的各项应税凭证在书立、领受时贴花完税。同时须自行设立印花税专用登记簿，将合同名称、签订日期、税率、对方单位名称、应税凭证所载计税金额、按日、序时逐笔记载，以便于汇总申报及税务部门监督检查。

印花税纳税单位应认真填写印花税纳税申报表，在规定期限内报当地主管税务机关。

二、对实行印花税汇总缴纳的单位、按规定报送印花税纳税申报表，对应税凭证的管理仍执行原办法，可不按日序时逐笔登记。

三、印花税纳税申报工作均由纳税单位的财务部门负责，并指定专人负责各项应税凭证的管理、印花税的贴花完税工作、按规定填报印花税纳税申报表。

四、印花税纳税单位使用印花税票贴花完税的，使用缴款书缴纳税款完税的，以及在书立应税凭证时由监督代售单位监督贴花完税的，其凭证完税情况均应进行申报。

五、凡印花税纳税申报单位均应按季进行申报，于每季度终了后10日内向所在地地方税务局报送"印花税纳税申报表"或"监督代售报告表"。

2. 印花税7月1号新政策

2022年7月1日起，《中华人民共和国印花税法》将正式取代原有的《印花税暂行条例》，带来十大变革。以下是详细解读：
1. 征税范围的缩减：取消了针对权利、许可证照每件征收5元印花税的规定。
2. 税率的降低：
- 承揽合同、建设工程合同、运输合同的税率从万分之五降至万分之三。
- 部分产权转移合同的税率调整：商标权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据的税率从万分之五降至万分之三。
- 营业账簿的税率调整：将财税〔2018〕50号规定纳入立法，税率为万分之二点五。
3. 明确增值税不作为计缴印花税的依据：若合同含税价且未单独列明增值税，则需按全额计缴印花税。
4. 取消尾数规定：新的《印花税法》取消了原先规定中的应纳税额不足一角免纳印花税，以及税额尾数不满五分不计，满五分按一角计算缴纳的规定。
5. 新增印花税扣缴义务人的规定：原《印花税暂行条例》未涉及境外个人缴纳印花税及源泉扣缴问题，新法增加了相关规定。
6. 明确纳税期限和纳税地点：原条例中对纳税期限和地点规定不明确，新法进行了明确。
7. 取消轻税重罚的做法，统一按征管法执行：原条例传统上轻税重罚，新法取消了这一规定。
8. 证券交易印花税纳入法律规范：证券交易印花税的征收范围被纳入法律规范，有助于消除对开征证券交易税的担忧。
9. 规定了同一应税凭证多方所持计税金额：对于多方持有的应税凭证，按照各自涉及的金额分别计算应纳税额。
10. 明确减、免征印花税的范围：国务院可以根据需要规定减征或免征印花税，如居民住房需求保障、企业改制重组、支持小型微型企业发展等情形。
此外，还有8种凭证免征印花税，包括应税凭证的副本或抄本、外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构的应税凭证、中国人民解放军、中国人民武装警察部队的应税凭证、农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会的应税凭证、无息或贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款的借款合同、财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织的产权转移书据、非营利性医疗卫生机构采购药品或卫生材料的买卖合同、个人与电子商务经营者订立的电子订单。
关于印花税的计算，需根据不同种类的合同适用不同税率，计算公式包括按比例税率和按定额税率计算。计算并不复杂，但具体计算时需注意合同种类及适用的优惠政策。
在申报印花税时，可以选择按月申报或按次申报。按月申报需先进行税种认定，即使当月没有发生纳税义务也要进行零申报。按次申报则无需税种认定，未发生纳税义务可以不申报。申报时需填写《印花税税源明细表》，其中应纳税凭证编号和日期为非必填项。已办理按月申报的，税源只能添加购销合同税目。若选择按月申报，零申报也需要进行税源采集。

3. 新办企业税收优惠政策有哪些

公司为国家纳税，国家为公司提供市场基础设施架构，互惠互利之余，公司可以关注和利用一些优惠政策来减轻税负、加速成长。比如：
1、很多地方政府推出产业园、科技园和孵化器，公司将注册地址设立在这些地方既方便又实惠，如：上海经济园区，为了吸引公司前往注册，开设了很多较为宽松的优惠政策。
另外，注册地址是和优惠政策相关的，特别是在上海注册公司。上海市区与郊区的开发区，各郊区的开发区之间的税收优惠政策差异很大，在上海郊区开发区注册公司,各开发区的各项政策也有差异。
2、可以申请成为高新技术企业，可以享有企业所得税减免10%的税收优惠政策，而且企业的研发费用，享受所得税加计扣除优惠。类似的情况还有：小型微利企业、双软认证企业。我们可以通过快法务平台咨询，专业人士会给你财税解决方案。

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4. 新办企业免什么税

新办企业可免部分税费。

新办企业在创立初期，为了鼓励创业和促进企业快速成长，国家会给予一定的税收优惠政策。具体来说，新办企业可以享受的免税政策主要包括以下几个方面：

1. 增值税免税

新办企业在一定期限内，其提供的服务或者销售的货物若符合国家的产业政策导向，可能享受增值税免税的优惠。这一政策可以减轻企业的初期经济压力，让更多的资源和资金用于企业的发展和研发。

2. 企业所得税优惠

对于新创办的高新技术企业、小微企业等，国家在所得税方面也会给予一定的优惠。例如，初创企业在前几年的利润可能用于再投资扩大生产规模，而不是立即缴纳企业所得税，这样就为企业提供了更多的资金流动空间。

3. 印花税减免

在某些地区或特定行业的新办企业中，政府还可能对印花税进行减免。印花税是企业日常经营活动中需要缴纳的一种税费，减免印花税可以降低企业的运营成本，提高企业的市场竞争力。

详细解释：

新办企业免税政策是国家为了鼓励创业、促进经济发展而实施的一项重要措施。这些免税政策通常针对初创企业，并且与企业的行业、地区以及经营情况相关。例如，高新技术产业、环保产业等新兴行业的新办企业往往能享受到更多的税收优惠。这些优惠政策的实施，旨在帮助新办企业在市场竞争中站稳脚跟，逐渐发展壮大。当然，具体的免税政策和优惠力度可能会随着国家经济政策的调整而发生变化，创业者和企业主需要及时关注相关政策动态，以便更好地利用政策优势推动企业发展。

5. 印花税有哪些优惠政策

印花税的优惠政策主要包括以下几个方面：

一、小微企业的税收减免。对于符合条件的小微企业，印花税方面有一定的减免政策。例如，对于年度应纳税额在一定金额以下的小微企业，可以实行减半征收或者全免的优惠政策。这有助于减轻小微企业的税务负担，鼓励其创业创新。

二、高新技术企业的优惠。针对高新技术企业，国家也给予了一定的印花税优惠。对于高新技术企业投资的项目或者研发活动所涉及的合同，可以享受印花税减免的待遇。这有助于促进高新技术企业的发展和科技创新。

三、特定合同的印花税优惠。针对一些特定合同，如技术转让合同、土地使用权出让合同等，印花税的优惠政策也相对较多。对于此类合同，政府往往会给予一定的印花税减免，以鼓励相关交易的发生。这些优惠政策有时还与行业发展政策相结合，以推动特定行业的发展和转型升级。

四、对于使用新技术手段的交易也有印花税优惠措施。随着电子交易的普及和发展，对于使用电子手段进行交易的企业，国家也给予了一定的印花税优惠。这有助于鼓励企业采用新技术手段进行交易，提高交易效率。具体的优惠政策包括电子合同的印花税减免等。

以上优惠政策是国家为鼓励企业发展、推动行业转型升级而制定的措施，旨在减轻企业税务负担，激发市场活力。不同地区、不同行业的印花税优惠政策可能有所差异，企业和个人在享受优惠政策时，需结合实际情况进行申请和办理。

6. 最新！印花税，免征！

01

印花税，免征！

2024年2月6日，财政部税政司发布了《关于在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区试点离岸贸易印花税优惠政策的通知》。

为支持自由贸易试验区发展离岸贸易，现就在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区试点离岸贸易印花税优惠政策通知如下：

一、对注册登记在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区的企业开展离岸转手买卖业务书立的买卖合同，免征印花税。

本通知所称离岸转手买卖，是指居民企业从非居民企业购买货物，随后向另一非居民企业转售该货物，且该货物始终未实际进出我国关境的交易。

二、本通知自2024年4月1日起执行至2025年3月31日。

政策解读

1、对企业有特殊规定，是指注册登记在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区的企业；

2、“买卖合同，免征印花税”，指双方都免，含非居民企业也不需要缴纳印花税；

3、仅是买卖合同免征印花税，其他印花税应税合同不免；

4、离岸转手买卖是指：居民企业从非居民企业购买货物，随后向另一非居民企业转售该货物，所以，这两个环节的“买卖合同，免征印花税”；

5、自2024年4月1日起执行至2025年3月31日：印花税的纳税义务发生时间为纳税人书立应税凭证或者完成证券交易的当日。

那么，除此之外，还有哪些情况可以免征/不征印花税呢？一起往下看！

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02

新印花税法下

这些合同不交印花税！

《中华人民共和国印花税法》已于2022年7月1日正式施行，根据新印花税法规定，有六大类合同是不征收印花税的：

1.除记载资金账簿外，其他营业账簿不征收印花税；

2.个人书立的动产买卖合同不征收印花税；

3.管道运输合同不征收印花税；

4.再保险合同不征收印花税；

5.同业拆借合同不征收印花税；

6.土地承包经营权和土地经营权转移不征收印花税。

再具体一点说的话，无需缴纳印花税的非应税凭证列表如下：

（提示：本表未列举免税的应税凭证，不属于征税范围与免税是有本质区别的）：

必须缴纳印花税的情况

说完了不用缴纳印花税的情况，再来看看必须缴纳印花税的17种合同吧：

03

签订合同又取消

印花税怎么办？

如果签订合同后又取消了，印花税还交不交？已经交了的能退吗？官方回复来了：

01签订合同又取消，还交印花税吗？

答：需要正常缴纳。

根据《中华人民共和国印花税法》第十五条第一款规定，印花税的纳税义务发生时间为纳税人书立应税凭证或者完成证券交易的当日。

根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2022年第22号) 第三条第 (七) 项规定，未履行的应税合同、产权转移书据，已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。

因此，签订后取消执行的买卖合同等未履行合同，应当按照规定缴纳印花税。

02交完印花税的合同取消，印花税退吗？

答：不退还。

根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》第三条第 (七) 项规定，未履行的应税合同、产权转移书据，已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。

03合同作废后重新签订，还缴纳印花税吗？

答：需要重新缴纳，并且原合同缴纳的印花税也不退还。

《印花税暂行条例》第七条规定，应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。

《印花税暂行条例实施细则》第十四条规定，条例第七条所说的书立或者领受时贴花，是指在合同签订时、书据立据时、账簿启用时和证照领受时贴花。

《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》 (国税地字[1988] 25号) 第七条规定:不兑现或不按期兑现的合同，是否贴花?

依照印花税暂行条例规定，合同签订时即应贴花，履行完税手续。

因此，不论合同是否兑现或能否按期兑现，都一律按照规定贴花