小微企业向银行借款要交印花税吗

1. 没有合同只有发票是否需要缴纳印花税税局回复了！

根据《中华人民共和国印花税法》附《印花税税目税率表》，借款合同范围是指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人（不包括同业拆借）所签订的借款合同，按借款金额万分之零点五缴纳印花税。一般企业向银行借款且签订借款合同的话，是需要缴纳印花税的。但小型企业和微型企业不需要缴纳此税，根据《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》（财税〔2023}13号），在2027年12月31日期间，这类企业签订的借款合同免征印花税。金融机构与小型、微型企业签订的借款合同也免征印花税。

关于个体户买卖合同，不需要缴纳印花税。税务局早有明确，买卖合同范围不包括个人书立的动产买卖合同，且个人包括个体工商户。大连税务局官方也明确指出，个人不需要缴纳买卖合同印花税。

印花税是对经济活动和交往中书立、领受、使用的应税凭证征收的一种税。应税凭证包括四类。纳税人种类分为两类。需要注意的是，如果一份合同或应税凭证由两方或两方以上当事人共同签订，签订合同或应税凭证的各方都是纳税人。对纳税人以电子形式签订的各类应税凭证按规定征收印花税。书立应税合同的当事人（对凭证有直接权利义务关系）是印花税的纳税人，合同的担保人、证人、鉴定人不属于立合同人，不缴纳印花税。

2. 小微企业金融机构借款印花税

法律主观：

不需要。 1、关于印花税，金融机构对小微企业的借款合同，免征印花税。其它没有免税优惠。 2、根据最新政策规定，符合条件的小微企业，可享受营业税、增值税、 企业所得税 和印花税的优惠政策。 3、自2014年10月1日起至2017年12月31日，对月销售额在3万元(含本数，按季纳税9万元)以下的增值税 小规模纳税人 ， 免征增值税 ;对月营业额在3万元(含本数，按季纳税9万元)以下的营业税纳税人， 免征营业税 。政策范围涵盖小微企业、 个体工商户 和其他个人。自2014年11月1日至2017年12月31日，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。 4、小微企业享受增值税、营业税和印花税的税收优惠政策如何办理。享受暂免征收增值税、营业税和印花税的纳税人，无需向主管搜态税务机关申请备案或审批，可直接在申报表或电子税务局相关申报模块中自行填报即可享受减免。

法律客观：

《中华人民共和国印花税渣液暂行条例实施细则》第二条 条例第一条 所说的中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证，是世梁源指在中国境内具有法律效力，受中国法律保护的凭证。 上述凭证无论中国境内或者境外书立、均应依照条例规定贴花。 条例第一条 所说的单位和个人，是指国内各类企业、事业、机关、团体、部队以及中外合资企业、合作企业、 外资企业 、外国公司企业和其他经济组织及其在华机构等单位和个人。 凡是缴纳工商统一税的中外合资企业、合格企业、外资企业、外国公司企业和其他经济组织，其缴纳的印花税，可以从所缴纳的工商统一税中如数抵扣。

3. 小微企业与银行签订的借款合同能否免征印花税

我司是一家小微企业，年与银行签订了两年期限的借款合同，对于签订的借款合同，是否可以免征印花税？
答：根据《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》(财税〔2017〕77号)规定，二、自2018年1月1日至12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
规定当中的小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号)的小型企业和微型企业。其中资产总额和从业人员指标均以贷款发放时的实际状态确定，营业收入指标以贷款发放前12个自然月的累计数确定，若是尚未满12个自然月，则按以下公式计算：
营业收入(年)=企业实际存续期间营业收入/企业实际存续月数x12
因此你公司与银行签订的借款合同，可以享受免征印花税的政策优惠。
借款合同印花税税率为万分之零点五，借款合同应纳税额=借款金额×0.005%。

4. 金融机构与小型、微型企业签订的借款合同是否需要征收印花税

您好：
《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税〔2017〕77号）规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。

根据《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号）规定，本文规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。
希望能帮助到您~

5. 借款合同交印花税吗

借款合同是否要缴纳印花税，需要看出借人和借款人是谁，只有在出借人是银行，借款人是企业的时候，双方签订的借款合同才需要缴纳印花税，印花税按借款额万分之零点五的标准缴纳。为进一步加大对小微企业的支持力度，国家对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
一、合同生效要件如下：
1、当事人具备完全民事行为能力；
2、意思表示真实；
3、内容合法；
二、合同无效的要件有：
1、合同不是当事人真实的意思表示；
2、合同当事人违反法律法规的强制性规定或者公序良俗；
3、合同当事人没有相应的民事行为能力。
法律依据： 《中华人民共和国印花税暂行条例》第四条 下列凭证免纳印花税：
（一）已缴纳印化税的凭证的副本或者抄本；
（二）财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据；
（三）经财政部批准免税的其他凭证。

6. 小规模企业免征借款合同印花税吗

财政部和国家税务总局近期联合发布重要通知，旨在激励金融机构为小微企业提供金融支持，并特别对小微型企业与金融机构签订的借款合同提供印花税优惠政策。自2014年11月1日起至2017年12月31日，小微企业和金融机构签订的借款合同免征印花税。这一政策旨在降低小微企业的融资成本，进一步推动其发展。通知中明确，小微企业资格的认定依据《工业和信息化部国家统计局国家发展和改革委员会财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）的规范执行。通过这一优惠政策，小微企业将能更轻松地获得融资，促进其健康成长。

这一政策的出台，对于小微企业来说无疑是重大利好。它不仅减轻了小微企业的财务负担，更体现了政府对小微企业的支持和鼓励。这一措施的实施，有助于解决小微企业融资难的问题，为其发展创造更加有利的环境。金融机构在享受政策优惠的同时，也将更有动力和信心为小微企业提供优质的金融服务，从而形成良性循环，共同促进经济的健康发展。

总的来说，财政部和国家税务总局联合发布的这一通知，通过减免小微型企业与金融机构签订借款合同时的印花税，为小微企业发展提供了切实的财政支持。这一举措不仅体现了政府对小微企业的重视和支持，也为小微企业提供了更多的发展机遇，有利于促进经济的整体稳定与增长。

7. 小微企业向银行借款需要交印花税吗

小微企业向银行借款在优惠时段不需要交印花税。

《财政部国家总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》的规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款免征印花税。

上述所称小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)的小型企业和微型企业。

其中，资产总额和从业人员指标均以贷款发放时的实际状态确定；营业收入指标以贷款发放前12个自然月的累计数确定，不满12个自然月的，按照以下公式计算:

营业收入(年)=企业实际存续期间营业收入/企业实际存续月数×12；

因此，对符合条件的小型企业、微型企业与银行签订的借款合同可继续享受免征印花税的至2020年12月31日。

8. 小微企业印花税优惠政策有哪些

法律分析：小微企业印花税优惠政策包括：1、小型企业、微型企业与金融机构签订的借款合同免征印花税。2、增值税小规模纳税人印花税最高减征50%。

法律依据：《财政部、税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》 第一条 为进一步加大对小徽企业的支持力度，推动缓解融资难、融资贵，现将有关税收政策通知如下：一、自2017年12月l日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报；未单独核算的，不得免征增值税。二、自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。