安徽金三印花税申报如何填写

A. 小规模无票收入怎么做账要交税吗

小规模无票收入怎么做账要交税吗
答:无票收入主要为便利店、餐饮、等个人消费者较多的生活服务行业.
需要缴的税包括增值税及城建税、教育费附加及地方教育费附加,企业所得税,个人所得税,印花税等.和正常开票收入一样,增值税申报表里应该有一项未开票收入,季报是确认收入缴纳增值税,附加税,购销合同印花税,扣除成本费用后的所得税预缴.其他的要看你们具体行业,可能有所不同
长期无票收入,不进行申报的风险有哪些?
1、若当期销售收入中存在无票收入,没有记账,也没有进行申报,企业需要缴纳的增值税减少,进而可能导致企业增值税税负低于当地同行业平均值,那么金三系统就会出现增值税税负低的预警,出现异常引起关注,搞不好还要面对税局核查.还有这种极端例子,企业为了偷逃税款,都做无票收入,连续6个月以上都进行增值税零申报,不用多说,追征、滞纳金和罚款少不了.
2.若无票收入记了账,企业所得税申报表上有这笔收入数据,增值税申报表上却没有申报,那么增值税的销售额和企业所得税上的收入差距太大,也会引起税局关注.
3.若会计账上做了无票收入,企业所得税和增值税都没有申报,金三系统也会出现预警,税局会对企业提供的财务报表、增值税纳税申报表、企业所得税预缴申报表以及发票等信息进行各项指标的分析、比对.
此外,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定,纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款.
小规模无票收入怎么做账要交税吗?只要收入,即使是没有开发票的收入,也都是要全额交税的,在记账时应当与正常收入一并入账,且进行税款的申报,并正确的填写在申报里内,无票收入隐瞒不上报是在非常大的税务风险的.

B. 广东省电子税务局系统操作指引之跨区域涉税事项预缴、反馈篇

纳税人
异地工租备轮程涉税事项办理路程远、时间紧，报验难，遇到紧急事情或极端天气更是让人头痛。
税务人员
莫担心，电子税务局网上办理让你免除困扰，轻松办理涉税事项。
跨区域涉税事项操作指引预缴、反馈篇
(适用于跨区域经营地广东省外及深圳市企业)
(一)以跨区域报验户身份登录
1.选择【跨区域报验户】身份，按提示依次输入纳税人识别号、注册手机号码、密码进行登录。
请注意:若当前登录电局账号的实名信息与该报验户在金三税务登记的法人、财务负责人、办税员、报验登记办税员判断均不一致的，点击登录则提示“输入的纳税人识别号和登录账号不存在绑定关系，不能办理该报验户的业务”
2.登录后请按提示框“请选择跨区域涉税事项报验信息”，输入跨区域涉税事项报验管理编号，再依次选择对应的行政区划、主管税务机关，然后先点击【查询】，再点击【选择】。
3.进入界面后请选择所需要申报的【税款所属期起】和【税款所属期止】。
(二)依次申报税种
01
增值税及附加税预缴申报(建筑服务类)
(1)点击选择左侧的【跨区域涉税事项办理】，然后再选择序号2的增值税及附加税预缴申报(建筑服务类)，点击【我要申报】，根据弹出的弹窗，先确认主管税务机关之后，再根据实际情况选择是否为一般纳税人。
(2)进入增值税及附加税预缴表页面后，请选择【是否适用一般计税方法】，根据表格填写【项目编号】、【项目名称】，并依次选择【广东省】、【xx市】、【xx区】、【xx镇】，填写项目详细地址，最后在建筑服务对应栏目填写本次需预缴增值税的含税销售额。
(3)完成【增值税预缴税款表】后，请点击【附加税费情况表】进行核对【城市维护建设税】、【教育费附加】、【地方教育附加】。
注:如有分包款差额扣除请填写【扣除金额】，并点击左上角【附送资料报送】上传相关文件。单个文件大小限制为20M，发票较多或合同较多请合并到同一文档中再进行上传，推荐上传PDF版本。上传合同需含有合同项目、合同金额、合作企业、企业公章等主要页面)
(4)完成【填写申报单】、【附送资料报送】后，请点击右上角【保存】、【提交】，滚做系统将会弹出申报成功页面。
02
企业所得税预缴申报
(1)回到首页左侧选择跨区域涉税事项办理，选择序号为3的企业所得税预缴申报，进入企业所得税预缴表后根据表格填写【项目名称】、【项目金额】，并根据实际情况选择【预缴期】(按月或按季)，填写【当期预缴实际经营收入】。
(2)核对【当期预缴税款】确认无误后选择【银联缴款】。
03
印花税申报
(1)回到首页选择序号5的【财产和行为税纳税申报表】，点击【我要申报】，进入申报页面后选择“按次申报”，并点击右上角的下一步。
(2)勾选印花税之后，按照提示进行税源采集，点击确定后，请选择【新增税源】。
(3)印花税税源明细表中完成按次申报的信息填写后(如下图(3-1))，点击【保存】(如下图(3-2)、图(3-3))。
图(3-1)
图(3-2)、图(3-3)
保存成功
(4)保存税源信息之后，根据提示跳转申报。
(5)完成【填写申报单】、【附送资料报送】后，请点击右上角【申报】、【确定】。
(三)清缴税款
1.申报成功后点击【清缴税款】进入清缴税款界面，查看是否有数据，如暂时还未存在数据则静待工作人员审核后再核对进行税款清缴。
2.核对税额并缴款。注:税款较大可进行分次勾选进行分次清缴税款，也可以在【实缴金额】列进行修改拆分税款进行清缴。
3.进入界面后请选择所需要申报的【税款所属期起】和【税款所属期止】。
(四)开具电子税票(税收完税证明)
1.缴款后点击【电子税票】，页面跳转后选择【税款所弊信属期起止】，选择后点击【查询】。
2.勾选已缴款项后请点击【打印】，可进行保存、打印税收完税证明。
各税种申报预缴完毕后，针对一些疑问，
我来敲黑板啦!!!
为什么现在跨区域涉税事项预缴中不能选择个人所得税(建筑工程带征0.4%)进行申报?
答:目前异地建筑异地建筑企业个人所得税申报模块已关闭，纳税人预缴申报时不能选择核定征收，只能全员全额明细申报。如为第一次报验预缴或前期未进行过全员全额明细申报的的异地企业需到前台窗口进行税费种认定、得到下载密码后，自行到自然人扣缴客户端进行全员全额明细申报。
报验提交后以跨区域报验户身份重新登录并输入跨区域涉税事项管理编号等信息但是查询不到该《跨区域涉税事项报告表》?
答:由于跨区域涉税事项报验登记业务需要后台人工审核，因此需要一定的时间，请耐心等待。
完成增值税和附加税预缴申报后，在【我要缴款】找不到应缴纳的增值税和附加税税款?
答:由于跨区域增值税和附加税预缴申报需要后台人工审核，因此需要一定的时间。
在【我要缴款】切换了支付方式或者支付失败需要重新支付时，发现找不到应缴纳的税款?
答:以上情况需要后台人工处理交易失败的记录方可重新发起支付，如遇这种情况可致电外地经营地主管税务机关热线咨询电话进行咨询解决。
同一用户在办理A、B两家不同的企业的预缴业务时，存在两家企业的纳税人识别号和纳税人名称交叉混淆?
答:以上情况为后台数据错误，请关闭浏览器再重新登录。
跨区域涉税事项情况反馈
(一)请点击【事项办理】进入跨区域涉税事项情况反馈界面，再点击【我要申请】，然后请点击【确定】、【下一步】。
(二)填写【跨区域涉税事项信息反馈表】中跨区域涉税事项管理编号和带*号的信息，并点击如下图所示的增加按钮，根据实际情况填写外出经营情况，填写无误后请点击右下角【下一步】，跳转到提交页面根据实际情况是否上传资料，并点击右下角的【提交】按钮，等待后台工作人员审核完毕，这样整个跨区域涉税事项信息反馈流程就已经办理完毕。

C. 资产负债表，利润表，现金流量表和所有者权益，这些报表是怎么申报印花税啊

资产负债表，利润表，现金流量表和所有者权益，这些报表不用申报印花税。
印花税征税对象
在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照规定缴纳印花税。具体有：
1、立合同人
2、立据人
3、立账簿人
4、领受人
5、使用人。
现行印花税只对印花税条例列举的凭证征税，具体有五类：
1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；
2、产权转移书据；
3、营业账簿；
4、房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证、许可证照；
5、经财政部确定征税的其它凭证；
征税范围
现行印花税只对《印花税暂行条例》列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。具体征税范围如下：
1.经济合同
税目税率表中列举了10大类合同。它们是：
（1）购销合同。
（2）加工承揽合同。
（3）建设工程勘察设计合同。
（4）建筑安装工程承包合同。
（5）财产租赁合同。
（6）货物运输合同。
（7）仓储保管合同。
（8）借款合同。
（9）财产保险合同。
（10）技术合同。
2.产权转移书据
产权转移即财产权利关系的变更行为，表现为产权主体发生变更。产权转移书据是在产权的买卖、交换、继承、赠与、分割等产权主体变更过程中，由产权出让人与受让人之间所订立的民事法律文书。
我国印花税税目中的产权转移书据包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权共5项产权的转移书据。其中，财产所有权转移书据，是指经政府管理机关登记注册的不动产、动产所有权转移所书立的书据，包括股份制企业向社会公开发行的股票，因购买、继承、赠与所书立的产权转移书据。其他4项则属于无形资产的产权转移书据。
另外，土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。
3.营业账簿
按照营业账簿反映的内容不同，在税目中分为记载资金的账簿（简称资金账簿）和其他营业账簿两类，以便于分别采用按金额计税和按件计税两种计税方法。
（1）资金账簿。
（2）其他营业账簿。

D. 印花税是否需要在金三系统中备案,才能采用核定征收

需要。因为在姿穗弯备案后，纳税人才可以按照核定税额进行缴纳征收印花税。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》的规定，纳税人可以选择核定征收或者按照实际税额征收印花税。如果选择核定征收，需要向税务机关申请，并按照规定族慎提交相关材迹闷料，进行备案。

E. 新成立的劳务公司，注册资金80000万元，交了40元的印花税直接进管理费还要申报吗发生的费用（复印费等）

印花税直接进管理费用的会计处理是正确的，不用在申报了。发生的费用（复印费等）未取得正式发票也要根据收据入账，因为会计要真实准确的记载反映企业的经营活动，正确核算经营成果。
但是因为未取得正式发票这部分费用在所得税前不允许扣除，而且税务局还会根据发票管理办法对你公司进行处罚。

F. 如果企业已经填过金三系统了那么企业一定是查账征收吗

报税流程：1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。（1）每月7号前，申报个人所得税。（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。（1）每月15号前申报增值税。（2）每季度末下月的15号前申报所得税。（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。抄税报税流程：一、抄税[1]抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。（二）、网上报税前仍要抄税1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。3、核对相符后，才能申报。抄税常识：[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税抄税时需要带：1、IC卡（已在开票系统中写抄税）2、本月的所有的销项发票3、还有最后一张空白的发票4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票5、发票购领卡抄报税日期：抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前（一）查询当月开票情况企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。（二）抄税时间的规定1、企业应在法定的申报期内提前2天抄报税手续。同时应注意在抄报税成功后，方可进行纳税申报。2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口。9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。（三）抄报税不成功的处理企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。2、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。抄税流程抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：1、抄税：一、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣非正常抄税的处理指一般纳税人开票系统及抄报税常见故障一、适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡或IC卡等情况二、受理资料：1、IC卡2、手工制作的《增值税专用发票汇总表》（盖公章）3、手工制作的《增值税普通发票汇总表》（盖公章）4、当月已开具尚未抄税的所有专用发票（包括正常票和作废票）5、上次抄税的最后一张专用发票6、全部空白专用发票7、发票领购簿和发票发售清单8、科税公司的维修单（更换金税卡或重新发行金税卡时用，须经税政科签名）9、丢失、被盗防伪税控系统专用设备情况表（丢失或被盗金税卡或IC卡时用）三、程序：1、防伪税控企业在服务单位（科税公司）取得新金税卡2、防伪税控企业当月存在有开出的增值税专用发票和增值税普通发票时，税服务厅填写《非正常报税处理表》，采用存根联补录方式扫描采集当月所有的已开出的增值税专用发票和增值税普通发票3、防伪税控企业到税政科发行金税卡4、防伪税控企业带上经税政科发行金税卡并签名的科税公司维修单（第一联）到税服务厅录入空白发票四、相关WINDOWS开票系统手工表格可以在本公司网站的"最新通知]windows开票系统相关手工报表格式"下载。税务会计的报税程序(一般纳税人)增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统，也是一个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软件。一些企业在日常的开票及抄报税过程中，由于某些环节未操作到位或其它原因，系统时常就会出现一些“故障”，而影响企业日常的开票或抄报税工作。对此，为了便于增值税一般纳税人及时了解常见“故障”的种类、发生原因和排除方法，笔者将其罗列如下，仅供参考：一、开票操作“故障”（一）“故障”描述：在开票系统正常的情况下，企业往往会发现，在某月抄报税起始日内，系统无法进行填开发票操作。（二）原因分析：一是企业可能未按规定时间抄税，为督促企业能按时抄税，开票系统具有在每月抄税起始日，未抄税前自动“锁死”开票功能，企业如果每月抄税起始日到来时，未抄税就无法开票；二是企业虽已执行了抄税操作，但逾期未向税务部门报税，系统设定，企业在每月抄税日及时抄税后，应在规定期限内到税务机关报税，如果企业抄税后逾期未报税的，则开票系统仍会“锁死”而无法开票。（三）“故障”排除：只要企业及时执行抄税操作程序，并在规定时间内，持已抄税的IC卡到税务机关报税后，重新进入开票系统即可自动解锁，并恢复开票功能。二、报税及购票授权“故障”（一）“故障”描述：在操作系统正常的情况下，由于企业操作人员未按正常程序操作，尽管已进行开票和抄税操作，但到税务部门报税时，系统往往会提示：“信息解密累加和错”，报税失败，或者IC卡上的购票授权信息被直接清除，只保留税额信息，而无法正常抄报税。（二）原因分析：系统具有固定的操作程序，购票授权后才能购买发票、抄税后才能报税，不能将两个操作交叉进行，而且企业IC卡上的税额信息和购票授权信息不能共存，如果先抄税，然后获得购票授权，再去报税，则在报税时系统就会提示：“信息解密累加和错”，报税失败；如果先获得购票授权，然后抄税，则IC卡上的购票授权信息就被清除，仅保留税额信息。（三）“故障”排除：1、若出现系统正常报税失败故障，系统提示“信息解密累加和错”，先到国税机关将出故障的IC卡解锁重写，然后重新进入开票系统，利用抄上月旧税功能，再抄一次税额后报税即可。2、若出现IC卡上的购票授权信息被清除故障，先进行正常报税，如再购票还需重新进行购票授权。三、抄报税“故障”（一）“故障”描述：系统接口等正常，插入IC卡却系统无反应或无法进行开票及抄报税操作。（二）原因及分析：可能是IC卡、金税卡或用户硬盘发生了损坏，三个硬件中只要其中之一发生损坏，系统都将无法进行正常的开票和抄报税操作。硬盘发生了损坏，插入IC卡系统无反应或无法正常运行；若硬盘正常，IC卡或金税卡损坏，插入IC卡后系统也无法读取信息，而不能进行开票和抄报税。（三）“故障”排除：1、当发现税控IC卡损坏时，应先到运行维护单位更换IC卡，再到国税机关进行IC卡的解锁重写，然后，重新进入系统利用抄上月旧税功能，再抄一次税额报税即可，系统也即恢复正常。2、当发现金税卡损坏时，应先到运行维护单位更换金税卡，再到国税机关重新发行金税卡，并将上月已开的全部发票存根联送到国税机关进行手工补录后，即可报税，系统也即恢复正常。3、当发现电脑硬盘损坏，应先更换硬盘，再由运行维护单位重新安装金税系统，利用原完好的IC卡和金税卡，即可进入金税系统进行抄报税和开票操作。四、注销金税卡“故障”（一）“故障”描述：当因某种原因（如取消增值税一般纳税人或注销税务登记）注销金税卡时，金税卡无法注销。（二）原因及分析：除IC卡、金税卡或用户硬盘发生损坏等原因外，企业在未完成截止注销日抄报税操作，就将金税卡拆除，将无法注销金税卡。（三）“故障”排除：重新安装金税卡，并按以下步骤操作：第一步，进行上月和注销当月1日至注销当日的抄税操作；第二步，持IC卡到税务机关报税及结算全部税款，并缴销发票；第三步请专业人员拆除金税卡；第四步，将IC卡、金税卡等交税务机关，并金税卡（一般纳税人）注销手续。若企业在拆除过程中金税卡损坏，就应当请运行维护单位，重新安装金税系统和税务部门发行及补录相关信息后，再按上述步骤操作。新企业如何纳税申报[1]纳税人在好税务登记证后，到银行服务窗口纳税专户，然后到申报征收窗口纳税IC卡。若愿意委托代理申报的，到金穗税务师事务所委托代理申报手续。并于次月10日前到服务大厅纳税申报手续，以后每月无论有否销售（营业）收入，都应在规定的期限内纳税申报。[2]《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定的申报期限、申报内容如实纳税申报。《中华人民共和国税收征收征管法实施细则》第三十二条规定：在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定纳税申报。因此，纳税人在没有收入的情况下，也应该进行申报。是否零申报视纳税机关核定的税（费）种的相关规定，不一定与是否有收入存在必然的联系。各税种的申报流程与正常申报流程相同，社保费的零申报需要税收专管员和所长的签字同意才能。增值税一般纳税人申报流程[1]增值税一般纳税纳税申报法根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理法》的有关规定，制定本法。一、凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本法进行纳税申报。二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。三、纳税申报资料（一）必报资料1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；2.使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；3.《资产负债表》和《损益表》；4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；5.主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。（二）备查资料1.已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；2.符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；3.海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；4.收购凭证的存根联或报查联；5.代扣代缴税款凭证存根联；6.主管税务机关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。四、增值税纳税申报资料的管理（一）增值税纳税申报必报资料纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。（二）增值税纳税申报备查资料纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。1.属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。2.对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。3.装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称“《封面》”），并按规定填写封面内容，由税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。4.纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。5.《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。五、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购领。六、申报期限纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。七、罚则（一）纳税人未按规定期限纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。（三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。网上纳税申报流程网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的UKEY。抄税：每月1号开始抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等;报税:就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。（报税和申报可以同时进行）纳税申报：就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。电子申报是上自己先在单位上网申报，然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。1先抄税：就是把你的销项资料信息自动写在金税卡上、然后打印出销项发票清单及汇总表（看看开发票的书明白了）2在规定的日期内先自已在网上申报（网上有什么表格你就相应的作什么表格，这根据自己的税务局的要求）3网上申报完毕后会提示你急时到税务局申报的字样，你就可以把IC卡和纳税主表、附表、财务报表一同交到国税局就可以了，如果你企业有税，国税局就会给你打出缴税凭证，你拿着这张凭证可以上银行交税了。4回到单位以后把IC卡插在电脑里开机看看就可以了。网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，利用计算机登录互联网，填报有关涉税电子申报表格，把纳税申报数据发送到税务局的纳税申报受理服务器，自行申报并打印纳税凭证，自己到开户银行缴纳税款，或通过税务机关与银行部门的联网网络，将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行，由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方式。实行网上纳税申报符合现代财会电算化的要求，应用条件简单，易于操作，快速便捷。使用电子申报软件后，纳税人将申报数据输入申报软件中，软件对数据进行自动审核，并进行错误或正确提示，使申报数据更为准确、完整；纳税人不受时空限制，足不出户，轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序，不仅免除了上门申报等候时间长，往返次数多的奔波之苦，而且网上电子申报操作简单轻松，自动化程度高，降低了纳税成本，有效节省了纳税人上门报税所耗用的时间，大幅提升了事效率。网上申报申请流程告之纳税人要进行网上申报，可随时到主管国税区局领取宣传资料、提出申请，填写应向主管税务机关受理部门提出申请，经主管国税区局同意后，即与网上申报技术服务公司签定《网上申报服务协议》，领取相应的使用手册和教学光盘参加培训。业务流程说明纳税户通过Internet接入电子申报网页，用合法用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果。

G. 地税网上申报常见问题解答

你知道地税网上申报常见问题有哪些吗?你对地税网上申报常见问题了解吗?下面是我为大家带来的地税网上申报常见问题解答的知识，欢迎阅读。

一、安装及证书导入

1、导入证书后出现以“通信安全验证失败，该用户不存在。”，如何解决?

解决办法：导致原因是税务机关系统内不存在该纳税人识别号的纳税人信息，请与税务机关联系核实。

2、网上报税证书丢失，如何补领?

答：联系主管税务机关领取，携带U盘去拷贝，根据省局的要求老网报已经关闭，无法通过老网报下载。

3、导入证书时出现“验证证书失败!Unable to connect the remote server”和“验证证书失败!The remote namecould not be resolved;'ts-wssb.hljtax.gov.cn'”提示，如何解决?

答：检查当前计算机是否能正常访问网络，保证与服务器连接畅通。可以通过访问

http://ts-wssb.hljtax.gov.cn来查看当前计算机能否访问网报服务器。访问此网址打开的是省局网站。如不能访问，开放此域名http://ts-wssb.hljtax.gov.cn及80端口。

4、安装出现以下提示如何处理?

答：安装的系统为xp 操作系统没有.Net Framework 4.0组件，可以直接点安装系统自动下载安装(但较慢)，也可以自己下载安装.Net Framework 4.0组件。

5、导入证书出现“证书校验失败，是否要重新导入证书?”的提示，如何处理?

答：出现以上提示有三种可能：一是用工大软件发放的存储介质为光盘版的秘钥证书导入的;二是纳税人操作错误没导入正确的证书;三是纳税人留存的证书本身就不是该企业证书;四、纳税人识别号输入错误，可能录入的是微机管理编码。

解决办法：营改增企业可以试试导一下国税拷贝的证书，不是营改增企业的如果操作没问题，8号以后去地税拷贝一个盘号为纳税人识别号的证书，拷贝完立即生效。

6、纳税人单位使用的网络如果有上网限制如何处理?

答：开放此域名http://ts-wssb.hljtax.gov.cn及80端口。(服务器联通IP：1.58.124.70)

7、安装软件时出现以下提示如何处理?

答：安装文件不完整，重新下载软件安装。

8、四证合一以后，税号换了，原来证书还可以使用么?

答：8月1日前原则上只要地税做了变更就能使用，之后变更的必须重新生成证书。

9、安装软件出现以下提示，如何解决。

答：操作系统没有.Net Framework 4.0组件，请下载安装。

10、Windows7安装.Net Framework 4.0安装失败出现以下提示，如何处理。

答：可以尝试安装.Net Framework 4.6来解决。

11、导入证书出现以下提示，如何处理?

答：用户上网方式可能采用的是代理服务器上网，保证代理服务器设置正确。

12、导入证书提示“证书文件导入失败!”

答：可以在安装目录下，eTaxTsTaxServiceCA文件找到导入不进去这个纳税人识别号的证书删掉，在导入!

13、安装软件出现“无效驱动器H:”的提示如何处理?

答：参考解决办法，在当前计算机上插入一个U盘，在计算机(我的电脑)上点右键-管理-磁盘管理，把U盘符改成H即可。或电脑同时插入多个U盘最终出现H盘也可以。

14、登陆提示“程序出错，请联系管理员”

答：目前怀疑是环境变量的问题，可以尝试卸载.net重新安装，看看能不能解决。

15、导入证书提示“证书税号与当前用户不一致，请核实”，如何解决?

答：纳税人已成功导入一个纳税人信息后，不能切换其他纳税人导入，如果想更换纳税人只能卸载重装。

16、在查询、申报、划款、导入证书等需要验证证书的过程中出现以下提示如何处理?

答：是因为服务器压力较大，反复多试几次即可解决。

17、软件登录时出现以下提示，如何处理?

答：当前软件的数据库缺表，可以卸载软件安装最新版软件。

18、登陆提示以下提示，如何处理?

答：安装后可能丢失部分文件，可以尝试卸载软件重装。

19、导入证书提示“您导入的密钥不是标准文件，请核实”

答：选择导入的证书文件不是密钥证书文件，或密钥证书大小不是236字节。

20、自动导入证书出现以“证书文件导入失败!”的提示，如何处理?

答：计算机没有安装老网报或老网报证书已经损坏，重启计算机后仍无法解决，需选择手工导入。

21、导入证书时出现以下提示，如何处理?

答：与服务器交互链接断开，5分钟后在尝试。

22、软件安装时出现以下提示，如何处理?

答：此种情况可能是在计算机安全模式下安装软件，可以重启电脑进入正常模式在安装。如果确定在正常模式让可以到服务里把windows Installer服务器启动。

23、盘号内的纳税人识别号错误，可以使用该证书么?

答：不能，必须正确!字母必须均是大写!

二、网上申报设置

1、下载三方协议信息后，出现以下提示如何解决?

解决办法：金税三期数据迁移中，8号后如还有该提示，说明三方协议没有验证通过，需要重新签订。

2、下载三方协议提示：“参数未传入或参数未空，参数为登记序号”

答：

3、如何设置财务报表类型?

解决办法：网上申报设置---财务报表设置内设置。

4、如何设置企业所得税预缴方式?

解决办法：网上申报设置---企业所得税设置内设置。(需先提取基础数据，再做设置)

5、申报作废出现以下提示，如何处理?

答：该提示代表申报数据已经划款，已进行申报划款的申报数据不能作废，需要作废请联系税务机关处理。

6、申报划款出现“划款失败!错误代码FG4，预算科目代码不存在或参数状态错误”，如何处理。

答：可以逐一税费种划款，哪个税费种划款不过去，就是该税费种认定中的预算分配比例错误，联系专管员处理。

7、对城镇土地使用税进行划款出现获取预算分配比例为多个的提示如何处理?

答：税费种认定中的预算分配比例错误，联系专管员处理(需要税务机关向金三业务组反馈)。

8、申报作废时出现“该笔申报已扣款锁定，不能作废!”，如何处理?

答：该申报已经发起了扣款，但是扣款情况未知，所以暂时不允许作废!

9、申报划款出现“纳税人欠税信息已发生变化，请重新查询欠税信息”的提示如何处理?

答：在申报划款里重新点击查询在划款，或尝试逐个划款。

10、申报划款时出现“划款失败!错误代码FAB，账户状态错”，如何处理?

答:联系银行检查银行账户状态及三方协议情况在进行划款。

11、划款提示“FG5,预算级次错误”

答：单个税种划款，哪个税种有这个提示，这个税种的预算级次弄错了，联系专管员处理(专管员需要上报省局金三办处理)。

12、划款时提示“F3E征收机关代码错误”

答：三方协议征收机关代码错误，联系专管员处理

13、查询本月应申报清单，出现以“没有该户的应申报信息!”如何处理?

答：先进行提取基础数据操作，然后在查询,如果仍旧为这个提示，那是本月应申报清单无内容，可到税费种认定清单内核实!

14、申报时提示“交易验证已过有效期，请重新验证”，如何处理?

答：验证时间超时，关闭当前窗口重新申报!

15、划款时提示“F3E征收机关代码错误”

答：联系专管员处理

16、申报附加税提示“附行业代码不合法”

答：检查企业信息设置中，所属行业是否为空，如为空，联系税务机关补全企业信息，重提基础数据再报。如果不是空有该错误提示，登记相关信息交由技术人员处理。

17、划款时提示：错误代码FG5，共享参数表中无此预算科目或辅助标志错误。

答：逐条划款，记录下划款出现错误的税种联系专管员处理，税种的预算科目有问题。

18、养老保险划款提示

答：税库银系统异常，可换个时段在划款。

三、申报服务

1、提取基础信息后，在信息采集下获取不到应申报信息。

解决办法：检查税费种认定信息，如有问题的需要联系税务机关在金税三期中修改。修改完成后，税务机关刷新应申报清单。确认更新后纳税人在客户端重新提取基础数据。

2、已申报成功的数据，如何修改再次申报?

解决办法：如果未划款，可在申报服务--申报作废内进行作废操作。如果已划款需到税务机关处理。

3、如何查询当前纳税人的税费种鉴定?

解决办法：申报服务---税费种认定清单内查询。

4、提取应申报数据失败，如何处理?

答：导致原因现在税务机关还没刷应申报清单，金三上线期间8号后在申报，金三上线后可以联系专管员手工刷新应申报清单，也可以等待几天，等批量计划自动刷新。

5、提取基础数据从金税三期里提取那些内容?

答：纳税人基础数据、校验系统时间、提取应申报数据、提取税费种认定。

6、提取基础数据提示“获取税费种认定失败”，如何处理?

答：可以稍后时段在获取，可能服务器繁忙!

四、信息采集

1、附加税不能申报(城维税、教附、地方教附)。

解决办法：联系税务机关检查税费种认定中附加税是否认定为“主税”，附加税应认定为“附税”。

2、房产税、土地使用税、车船税在采集模块下查不到。

解决办法：网上申报房产税、土地使用税、车船税，数据来源于金税三期税源信息，没有税源信息的情况下，无法提取应申报数据。如无应申报数据，需要纳税人与主管税务机关联系，在金税三期中进行税源信息维护并刷新应申报清单，纳税人再在客户端中重新提取基础数据申报。

3、信息采集下为什么没有要申报的报表?

解决办法：纳税人只能申报本期应申报清单内存在的税费种。如坚持要申报请联系税务机关调整税费种鉴定，并刷新金税三期应申报清单。

4、附表填写并保存后，主表没有提取附表信息。

解决办法：点击主表【提取表间】按钮。

5、点击信息采集出现以下提示,如何解决?

答：按照提示返回主页，导入企业信息。

6、信息采集下无任何纳税申报表，如何处理?

答：首先，在申报服务下的提取基础数据模块，提取一下基础数据，然后到本月应申报清单内查询一下是否有本月应申报的数据，如果本月应申报清单为空，代表本月没有可申报的税种，如果纳税人有异议，让其联系税务机关调整税费种鉴定，并刷新金税三期应申报清单。

7、税费种认定内有按次申报的如何处理?

答：按次申报只有印花税在信息采集下体现，其他税费种如果想申报必须核定为月、季、年，本月应申报清单不会体现按次申报的税种。所以本月应申报清单里没有印花税，但税费种认定里有印花税按次申报，信息采集下就会有印花税申报表!

8、城建税核定为季度申报、教育费附加核定为月报，为什么看不到附加税申报表?

答：附加税的纳税期必须一致，否则无法申报附加税申报表!

9、土地证增值税征收品目为清算的是否能在网上申报?

答：网上报税土地证增值税征征收品目只能报预征，清算的只能去金三报!

10、附加税没申报，申报时出现"该纳税人重复申报"，如何解决?

答：附营行业没有登记，到税务局进行附营行业登记。

11、填写报表界面丢失表样如何处理?

答：可以在其他正常安装软件的电脑上，将目录下TaxService的BBBY文件复制到相应的目录下。

五、社保申报

1、社保计划查询提示“没有找到社保计划”

答：社保计划一般月初不能传到地税系统，可以等待几天在查询。

六、业务问题

1、四证合一后，国税变更纳税人识别号，地税需要变更纳税人识别号么?

答：根据国家相关法律法规，工商变更后必须去国地税变更税务登记，上述问题具体咨询税务机关。

2、土地证使用税、房产税、车船税纳税人可以自行修改内容么?可以零申报么?

答：土地证使用税、房产税、车船税纳税人不可以修改内容，只能按照金三提取的数据进行申报，如果纳税人有异议联系税务局处理。土地证使用税、房产税、车船税如果在局端做过减免税的备案或者已预缴税款的备案，可能存在从金三提取出来的是零申报的报表，但纳税人不能自行修改成零申报。

3、金税三期税费种鉴定都包含那些内容?

答：1、主附税标志(主税、附税)2、征收代理方式(自行申报、代收代缴、代扣代缴、其他征收方式)3、行业 4、所属税务机关(到科所)5、征收项目 6、认定有效期起 7、认定有效期止 8、征收品目 9、征收子目 10、税率或单位税额 11、纳税期限 12、申报期限 13、缴款期限 14、预算科目 15、预算分配比例 16、国库