金融保险代征印花税

❶ 保理融资是否交印花税

需要。
应计征印花税的借款合同的范围包括：银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同。单据作为合同使用的，也应按合同贴花。借款合同的计税金额为借款金额。应纳税额=借款金额×0.05‰.
缴纳的印花税率较低，税务局监查力度小，主要靠纳税人自觉。
不需要交印花税的借款合同：
1、与非金融机构的借款合同
企业与非金融机构(如小额贷款公司、第三方支付平台等)签订的借款合同，根据国税发[1991]155号第五条和《金融许可证管理办法》第三条第二款的规定，这些机构不需要取得金融业务许可证，不属于金融机构，该类借款合同不需贴花。
2、与企业、个人之间的借款合同
企业与企业、企业与个人之间的借款，包括企业之间的统借统贷合同，不需缴纳印花税。
3、与金融机构签订的借款展期合同
经过协商仅延长借款合同还款期限签订的借款展期合同，根据国税发[1991]155号第七条规定，暂不贴花。
4、与金融机构签订的委托贷款合同
委托单位与银行签订的委托贷款合同，根据国税发[1991]155号第六条和第十四条的规定：在代理业务中，代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同，凡仅明确代理事项、权限和责任的，不需印花。
5、与金融机构签订的授信合同
企业与银行签订的授信额度协议，根据《商业银行授权、授信管理暂行办法》第十条第四款，是银行对借款人在一定期间内允许融资的额度计划，与“借款合同”有区别，不需贴花。
6、限额内的循环借款
企业与银行签订的流动资金周转性借款合同，根据国税地字[1988]30号第二条规定，借贷双方签订的流动资金周转性借款合同，按合同规定的最高借款限额的0.05‰贴花，在限额内发生的循环借款不需贴花。
7、与金融机构的贴现协议
企业办理汇票贴现，提前获得资金，将票据转移给银行，银行扣除贴现利息，曾经山东地税的鲁地税函[2005]30号文要求按短期借款需要缴纳印花税，但该法规已废止。根据理道的分析，贴现协议不属于借款合同，不需贴花。
8、信用证押汇
信用证买方押汇，是指企业进口货物付汇时，因资金周转、投资成本等原因，要求银行代企业垫付应付款项的短期资金融通，企业需要向银行支付一定利息，虽然具有融资性质，但不属于印花税应税范围，不需贴花。
9、保理合同
国内保理业务是将应收款项转让给保理商(如银行)提前获得资金的业务，虽然具有融资性质，但不属于借款，不需贴花。
10、小微企业的优惠
根据财税[2014]78号文规定：小微企业与金融机构签订的借款合同免征印花税。
二、需要交印花税的借款合同
根据《印花税暂行条例》及附件《印花税税目税率表》规定：银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同要缴纳印花税。即与银行及其他金融组织签订的借款合同，包括与金融机构签订的融资租赁合同、抵押贷款合同，需要按借款合同缴印花税。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

❷ 金融保险业交什么税

金融保险业主要交纳的税种包括增值税、企业所得税、营业税和保险业务印花税等。

详细解释如下：

一、增值税

金融保险业提供的金融服务，如贷款、保险等业务，需要交纳增值税。增值税是对商品和服务在流通环节产生的增值额进行征税的税种。在金融服务领域，交易产生的增值部分需要交纳相应比例的增值税。随着金融行业的发展，金融服务的增值税征收逐渐规范化。

二、企业所得税

金融保险业在年度盈利后，需要按照企业所得税法规定交纳企业所得税。企业所得税是对企业经营所得收入进行征税的一种税赋，其税率根据企业的盈利情况和相关政策进行调整。金融保险业的盈利主要来源于金融服务收费、保费收入等。

三、营业税

虽然近年来我国在逐步推进税收制度改革，部分地方可能已经将营业税合并为增值税，但在金融保险业中，过去营业税是一个重要的税种。对金融保险业务中的交易和服务收入征收营业税。但随着税收政策的调整，营业税逐渐被增值税取代。

四、保险业务印花税

对于保险业务，尤其是签订保险合同的过程中，需要交纳印花税。印花税是对经济活动中签订的各种合同、产权转移书据等凭证所征收的一种税赋。在金融保险领域，主要涉及保险合同的印花税。

总的来说，金融保险业需要根据提供的服务和交易缴纳相应的税种，这些税种在保障国家财政收入的同时，也促进了金融行业的健康发展。随着税收政策的不断调整，金融保险业的税收环境也在逐步优化。

❸ 金融机构代扣代缴印花税怎么做

金融机构代扣代缴印花税：

金融机构代扣个人的印花税后，在电子税务局印花税申报表里面帮个人申报。

依据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其施行细则和大地税二（1996）38号文件规定：各类银行、保险公司及非银行金融机构负责本单位借款合同、财产保险合同借款方、投保方的印花税代扣汇缴工作。因此，银行在与税务机关签订印花税票代售和代扣汇缴协议后，银行与借款人签订借款合同时，需要代扣代缴借款方的印花税。

❹ 金融机构的借款合同印花税如何缴纳

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内书立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。
问题一：
您好，请问金融机构借款合同印花税如何缴纳，交税的比例是多少，合同双方是自己分别缴纳，还是由金融机构统一缴纳，有无有关印花税的税收优惠?
解答一：
您好，金融组织和借款人签订的借款合同，按照借款金额的万分之零点五，由合同双方缴纳印花税。借款合同印花税暂无税收优惠。