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物流服务合同印花税税率

发布时间: 2024-12-09 03:20:22

㈠ 物流公司需要缴纳哪些税

物流公司需要缴纳企业所得税和印花税

一、企业所得税,微利物流企业所得税率为20%其中工业企业年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。超过30万元才按25%税率缴纳企业所得税。物流企业相关的税前项目扣除标准:(1)工资支出。按企业和单位实际发放的工资据实扣除。(2)研发费用。新税法规定,企业开发新技术、新产品、新工艺时发生的研究开发费用,可按实际发生额的150%抵扣当年度的应纳税所得额。
二、印花税,对于印花税,《中华人民共和国印花税暂行条例》规定,印花税是一种具有行为税性质的凭证税,凡发生书立、使用、领受应税凭证的行为,就必须依照印花税法的有关规定履行纳税义务。就物流企业而言,与客户签订的财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同就合同金额的一定比率缴纳印花税。

增值税专用发票跟增值税普通发票有什么区别
1、票面的区别,增值税发票为可抵扣发票,有“增值税专用”字样,普通发票则有“增值税普通发票”字样。增值税专用发票是三联式的,普通发票两联。
2、作用,对于开票企业则没有区别,不管是哪类票都要缴纳销项增值税,但对于受票企业,只要增值专用发票才可以抵扣,普通发票则不可以。
3、开票范围,对于开票企业,只有营业范围内的销售才可以开具增值税专用发票。
4、开票资质,只有一般纳税人才有资格开具增值税专用发票,小规模企业则只能开具普票。
5、管理上,不管是增值税或普票,税务管理上都是每月上报、购买查验。但对企业的进项方面着重于审核具有可抵税的增值税专业发票。

希望以上问题能对您有所帮助,若还有其他法律问题请你咨询专业律师。

【法律依据】:《中华人民共和国个人所得税法》第十三条纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的,应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表,并缴纳税款。
纳税人取得应税所得,扣缴义务人未扣缴税款的,纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前,缴纳税款;税务机关通知限期缴纳的,纳税人应当按照期限缴纳税款。
居民个人从中国境外取得所得的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。
非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的,应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。
纳税人因移居境外注销中国户籍的,应当在注销中国户籍前办理税款清算。

㈡ 物流辅助服务印花税率是什么

物流辅助服务不属于我国印花税法的征收范围,不需要缴纳印花税的。既然物流辅助服务不需要就缴纳印花税,就谈不上物流辅助服务印花税税率是多少的问题。如果是货物运输服务,就需要按运输合同缴纳印花税的,税率是万分之5。

㈢ 物流费的税目有哪些

物流费的税目具有增值税、企业所得税、印花税、物流公司的税务主管部门征税税种。
物流费的税目有具体如下:
1、增值税,属于一般纳税人:运输服务是11%,仓储服务是6% ,装卸搬运服务6%;
属于小规模纳税人:增值税征收率为3%。
2、企业所得税,一般情况下,企业所得税税率为25%。但也有特殊情况:
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
3、印花税,物流行业的印花税根据经营范围不同,有所差别。其中,货物运输合同印花税税率为万分之五,仓储保管合同的印花税税率为千分之一。
4、物流公司的税务主管部门征税税种,国税:增值税和企业所得税地税:城建税,教育费附加,地方教育费附加,水利建设税等。我国物流企业普遍缴纳的税种一般包括营业税、城市维护建设税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加以及企业所得税。其中,营业税和企业所得税是物流企业缴纳的主要税种。根据北京物流协会对该市物流企业的初步统计,营业税占企业应缴纳税款总金额的60-70%,企业所得税占到20%左右。物流企业缴纳营业税的主要税目主要包括交通运输业和服务业(代理、仓储、装卸及租赁等),税率分别为3%和5%。现在企业所得税的基本税率为25%。
物流运费结算流程 :
1、物流部每天登记当天物流发货统计表(包括运单号、数量、货物、体积、运费)(每星期一发表给会计部) ;
、物流部每星期交一次每天物流发货的原始单据到会计部(每星期一) ;
3、仓储部每星期交一次发货出库统计表给会计部(每星期一) ;
4、新邦物流每星期传一次对账单给会计部核对(每星期一) ;
5、会计部收到物流发货原始单据、物流部发货统计表、仓储部出库统计表与新邦物流对账 ;
6、每月5号前新邦物流、快递公司需要提供上一月的对账单,盖章传真 ;
7、会计部收到对账单后,在10号左右核对确认后,会通知新邦物流开票 ;
8、新邦物流开票时间为每月15号左右 ;
9、会计部收到发票后,根据当月确认好的对账单及发票填写付款申请单;
10、每月物流运费结算日期为当月的最后一天(按自然月) ;
11、破损、丢失的汇总对账为两个月对一次 ;
12、由于新邦物流出现窜货引起客户调货产生的运费,由运营部跟客户确认后,向新邦物流索取 ;
综上所述,我国物流企业普遍缴纳的税种一般包括营业税、城市维护建设税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加以及企业所得税。
【法律依据】:
《中华人民共和国税收征收管理法》第十五条
企业,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件。

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