金三系统怎样计算印花税

㈠ 购买了车险，别忘记缴纳这项印花税

很多企业为了方便生产经营活动，购买了车辆。但笔者近期对一些企业进行风险分析时发现，这些购买车辆的企业，在交纳车辆保险后，忘记了缴纳财产保险印花税。下面笔者通过案例进行简要分析。
纳税人购买车辆保险分为商业险和强制险，为了规避资产损失及履行强制险等政策规定，在购买“两险”后会取得保单和发票。
风险案例
近帆配期税务人员在进行风险处理时发现，一般纳税人A企业于2021年5月从平安保险公司取得了五份购车保险增值税专用发票，不含税金额200000元，税金12000元，会计账载信息中分别作了管理费用和销项税处理，账载税金及附加计提缴纳中均未体现财产保险印花税核算记录，"金三"系统也未查询到相应的缴税记录。最后，A企业被税务局通知补缴2021年度财产保险印花税212元及相关滞纳金。
纳税人提出，没有签订合同为什么需要缴纳印花税?
政策依据
一、追溯所属期为2022年7月1日之前的购车保险，按照”实体从旧“原则适用:
《中华人民共和国印花税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人(以下简称纳税人)，应当按照本条例规定缴纳印花税。
第二条第一款规定，购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证。
《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第四条第二款规定，具有合同性质的凭证，是指具有合同效力的协议、契约、合约、单据、确认书及其他各种名称的凭证。
二、所属期2022年7月1日之后的购车保险适用:
《中华人民共和国印花税法》第一条规定，在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照本法规定缴纳印花税。
第二条规定，本法所称应税凭证，是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。
三、新旧政策期内均适用的有效规章条款:
《国家税务局关于印花税若干具体问题的规定》(国税地字(1988)第25号)第五条规定，对货物运输、仓储保管、财产保险、银行借款等，办理一项业务既书立合同，又开立单据的，只就合同贴花;凡不书立合同，只开立单据，以单据作为合同使用的，应按照规定贴花。
《国家税务局关于对保险公司征收印花税有关问题的通知》(国税地字(1988)第37号)第二条关于财产保险合同的贴花问题规定，目前，保险公司的财产保险分为企业财产保险、机动车辆保险、货物运输保险、家庭财产保险和农牧业保险五大类。为了支持农村保险事业的发展，照顾农牧业生产的负担，除对农林作物、牧业畜类保险合同暂不贴花外，对其他几类财产保险合同均应按照规定计税贴花。其中，家庭财产保险由单位集体办理的，可分别按个人投保金额计税。
风险提示
1. 从抽样涉税风险分析，纳税人购买车辆保险后一般不会签订合同，只获取保险单和发票。这种情况导致部分纳税人自然忽略了车辆保险缴纳财产保险者轿凳印花税的规定。这种情形在实际工作中普遍存在而且占比较大。虽然车险印花税的涉税金额一般不大，但首旅按照征管法规定，违法后会存在加收滞纳金、按违法性质可能存在行政处罚以及纳税信用评价受到影响等情形。
2. 保单记载金额一般不区分金额和税额，因此在计算车险财产保险印花税时要以保单金额作为计税依据。
3. 根据”六税两费“系列税收减免政策的规定，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可结合对应期间的政策享受相应的印花税减免。

㈡ 印花税是否需要在金三系统中备案,才能采用核定征收

需要。因为在姿穗弯备案后，纳税人才可以按照核定税额进行缴纳征收印花税。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》的规定，纳税人可以选择核定征收或者按照实际税额征收印花税。如果选择核定征收，需要向税务机关申请，并按照规定族慎提交相关材迹闷料，进行备案。

㈢ 小规模无票收入怎么做账要交税吗

小规模无票收入怎么做账要交税吗
答:无票收入主要为便利店、餐饮、等个人消费者较多的生活服务行业.
需要缴的税包括增值税及城建税、教育费附加及地方教育费附加,企业所得税,个人所得税,印花税等.和正常开票收入一样,增值税申报表里应该有一项未开票收入,季报是确认收入缴纳增值税,附加税,购销合同印花税,扣除成本费用后的所得税预缴.其他的要看你们具体行业,可能有所不同
长期无票收入,不进行申报的风险有哪些?
1、若当期销售收入中存在无票收入,没有记账,也没有进行申报,企业需要缴纳的增值税减少,进而可能导致企业增值税税负低于当地同行业平均值,那么金三系统就会出现增值税税负低的预警,出现异常引起关注,搞不好还要面对税局核查.还有这种极端例子,企业为了偷逃税款,都做无票收入,连续6个月以上都进行增值税零申报,不用多说,追征、滞纳金和罚款少不了.
2.若无票收入记了账,企业所得税申报表上有这笔收入数据,增值税申报表上却没有申报,那么增值税的销售额和企业所得税上的收入差距太大,也会引起税局关注.
3.若会计账上做了无票收入,企业所得税和增值税都没有申报,金三系统也会出现预警,税局会对企业提供的财务报表、增值税纳税申报表、企业所得税预缴申报表以及发票等信息进行各项指标的分析、比对.
此外,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定,纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款.
小规模无票收入怎么做账要交税吗?只要收入,即使是没有开发票的收入,也都是要全额交税的,在记账时应当与正常收入一并入账,且进行税款的申报,并正确的填写在申报里内,无票收入隐瞒不上报是在非常大的税务风险的.

㈣ 金税三期对企业有哪些重大影响

如果你的企业申报的会计票据和数据或税额有问题，伯特咨询基于研究实践给大家再详细解答一下：金税三期大数据会从如下几个维度进行检验并判断出异常 ：企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等。

1.企业的收入。如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。
那么金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。
2.企业的成本费用。如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票。那么金税三期会比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。
3.企业的利润。如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想“财不露白”，将利润少报一部分。如上所述，金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，你说它算出你的利润会是什么难事吗？所以若你的利润不一致还是少报了，都会被轻易查出来。
4.企业的库存。一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的指附近呈周期性波动。如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少。金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。当然了，不出意外的话，你肯定不会特意这样做，因为这样上报就会多缴纳企业所得税和增值税，但是如果你是因企业会计制度不完善，而没有发票或购买原材料的数据，你就逃不过税局的法眼了。如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少。金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。所以今时今日，千万不要再冒这个险了。
5.企业的银行账户。如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；当期新增应付账款大于收入80%；预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；当期新增其他应收款大于销售收入80%。
6.企业的应纳税额。如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大。那么金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。
很多人会说：市场这么大，企业的经营状态本来就多样的，要是我的企业一切都是真实的，可这些真实的数据按照金税三期的标准，有可能就在它的标准之下啊，哪我岂不是跳进黄河也洗不清了！其实企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假，所以无需太过担心。

㈤ 上海印花税网上怎么申报

印花税申报中有“按次申报”和“按期申报”两种方式，该如何选择?
这个问题问得很及时!十月是印花税首季征期，财务朋友们跟着我来仔细瞧瞧!
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【政策规定】
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一、应税合同按季申报缴纳，不经常书立应税合同的纳税人可以选择按次申报缴纳。
二、应税产权转移书据按次申报缴纳，纳税人因经常书立产权转移书据而难以在每次书立后申报的，可以选择按季申报缴纳。
三、应税颤弊营业账簿按年申报缴纳。
四、境外单位或者个人的应税凭证按次申报缴纳，纳税人难以在每次书立后申报的，可以选择按年申报缴纳。
五、实行按季、按年计征的，纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报并缴纳税款;实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报并缴纳税款。
政策依据:
◆《中华人民共和国印花税法》(中华人民共和国主席令第八十九号)
◆《国家税务总局关于实施等有关事项的公告》(2022年第14号)
◆《国家税务总局上海市税务局关于印花税纳税期限的公告》(国家税务总局上海市税务局公告2022年第3号)
也就是说，像我们企业零星签订的应税合同采取“按次申报”的方式就可以了。
没错。对于选择采取“按期申报”方式的纳税人请注意，选择按季、按年申报印花税的纳税人，需提前确认所属期内是否存在有效的税种认定信息。
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【查询途径】
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纳税人可通过【税(费)种综合申报表】模块，进入印花税税源信息采集页面，将通过点击页面上方的【新增采集信息】按钮，系统显示新增印花税税源信息的弹窗。
申报方式处选择按期(按季、按年)申报，填写税款所属期内税源信息，如果已有认定的印花税税种信息，系统按照纳税期限自动带出税款所属期起止，不可修改，并自动带出已认定的应征印花税税目，纳税人自行填写各税目应税信息及减免信息，按期历核申报采集印花税税源信息，同一税款所属期内仅能采集一次。
如不存在已认定印花税税种信息，页面将弹窗提示，请及时联系主管税务机关进行核定。
印花税税源信息采集有误怎么办?电子税务局操作流程
操作流程
第一步，实名认证登录国家税务总局上海市电子税务局。
第二步，进入印花税税源信息修改画面。有两种路径可以进入印花税税源信息修改画面:第一条路径是选择【我要办税】—【税费申报及缴纳】
选择【综合申报】—【税(费)种综合申报】
点击【点此更多税源采集】—【印花税】，进入印花税税源采集画面。
第二条路径是选择【我要办税】—【综合信息报告】
选择【税源信息报告】—【印花税税源信息报告】，进入印花税税源采集画面。
第三步，选择印花税税款所属期起止后，点击【查询已采集信息】，可查询出税款所属期内的印花税税源信息。
第四步，在查询到的税源信息最后一列显示操作，可根据实际情况选择【修改】或【删除】。
第五步，选择【修改】时，可直接在界面修改税源信息，修改完成后保存即可。
Tips
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1. 已采集未申报的税源信息采集表，允许修改或者作废;已采集并申报的税源信息采集表，在申报作废前，只能修改，不能作废，申报作废后可以作废税源信息采集表;已采集并申报，且税款已入库的税源信息采集表，只能修改，不能作废。
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2. 合并申报支持单税种更正。财产和行为税合并申报多个税种，纳税人更正申报一个或部分税种，不影响其他已申报税种。
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3. 纳税人多个税种同时申报的，作废和更正时不需要多个税种同时更正和作废，点击进入作废或更正页面后，系统会查询显示已申报数据信息，纳税人可自行勾选需要作废或者更正的税种，完成作废或更正操作。
印花税申报流程
1，部分企业金三系统中有印花税税种核定。
2， 纳税人已按次采集并申报缴款了。
注:按期申报的所属期是一个季度。
注:按次申报的所属期是一天。
3，目前只能通过电子申报端etax3.0进行按期重新采集和按期申报。点击“账户”。
4，点击“事项”选择页。
5， 选择“SY002 印花税税源信息采集”，点击保存。
6，点击“填写”，点击“SY002 印花税税源信息采集”。
7，点击“SY002 印花税税源信息采集”的“新增”。
8，点击“查询已采集信息”。
9，点击“修改”。
10，点击“按期申报”
11，新增按期申报的税目等信息。
12，税源信息为0。
完成后点击“提交”。
13，点击“菜单”、“更正申报填写”。
选择对应的印花肢洞掘税申报点击“更正”。
14，核实新增的按期申报的品目，点击 “保存”。
15， 发送更正申报，完成更正操作。

㈥ 关于发票未认证就做账的问题！请大家多帮助！

关于发票未认证就做账的问题！请大家多帮助！

说实话看你这个表也挺累的，简单一点就是 收到的未认证的发票 入账的时候 税金不要直接计入应交税费的的进项，可以做如下处理：
借：库存商品
其他应收款--待认证进项
贷：银行存款/应付账款等

等下个月发票认证 转入 应交税费-应交增值税--进项
借： 应交税费-应交增值税--进项
贷：其他应收款--待认证进项

这样就可以做到一致了。

关于普通发票做账的问题

1.收到货款
借 银行存款 440
贷 预收帐款 440 fu:银行的进帐单
2.付货款并收到发票
借 库存商品 440
贷 银行存款 440 FU: 购货发票和付款的凭证(支票
根电汇单等)
3.开销售发票
借 预收帐款 440
贷 主营业务收入 400
应脚税金 40 FU: 发票记帐联
4.结转成本
借 主营业务成本 440
贷 库存商品 440
5.结转税金
借 应交税金 40
贷 应交税金-未交增值税 40
6.计提地税
借:主营业务税金
管理费用
贷: 应交税金 城建税
其他应交款 教育附加
应交税金 印花税
清楚了吧,呵呵
4后面付一张出库单,5.6.后面不用俯单据的.

关于发票过期 怎么做账的问题

可以如成本（税金也如成本）。存货是可以跨年的。
费用不可以，所得税汇算要调出的。

一个关于getClassLoader()方法的问题！请大家多多帮助！

首先，呼叫物件的getClass()方法是获得物件当前的类型别，这部分资料存在方法区中，而后在类型别上呼叫getClassLoader()方法是得到当前型别的类载入器，我们知道在Java中所有的类都是通过载入器载入到虚拟机器中的，而且类载入器之间存在父子关系，就是子知道父，父不知道子，这样不同的子载入的型别之间是无法访问的（虽然它们都被放在方法区中），所以在这里通过当前类的载入器来载入资源也就是保证是和类型别同一个载入器载入的。
最后呼叫了类载入器的getResourceAsStream()方法来载入资源。

关于劳动纠纷的问题，请大家多多帮助！谢谢！

《劳动法》规定：用人单位以暴力、威胁或非法限制人身自由的手段强迫劳动的，劳动者可以随时通知用人单位解除劳动合同。
自通知之日起劳动合同失效。
你可以按照这条规定行驶权利，注意你可以向仲裁委员会或人民法院提起诉讼，但要及时，不能超过诉讼期限。

关于收入不开发票怎么做账的问题

最好是隔段时间就去开个一两张，一直不开票感觉总归有被查的时候，毕竟金三系统太强大。

关于脱发的问题请大家多多帮忙！

我觉得你掉头发，不完全是因为你用的洗发水的问题，你是属于头发缺少一中元素。现在市场洗发水太多了。不要乱用。建议去正规的医院检查一下，让医生告诉你该这么办，不用过于担心一定会看好的

关于发票的问题，请大家帮帮忙，谢谢

每张最高可以开：9999.00
比如：不含税“金额”是“9999.00”，17%税额是“1699.83”，价税合计金额就是“11698.83”。
至于要开多少张、多少数量等，要根据你的货物实际情况去定。

关于发票的问题,请大家看下哦

是这样的：发票有的发行大致有两种，一是国税发行的增值税发票，二是地税发行的定额发票或手写发票。
你之前收到的可以刮开密码区的应该是地税发票，切是定额的，而这次你收到的是增值税发票，切是增值税普通发票，只能当报销凭证，不能多进项税抵扣。
放心发票是真的，只不过发行机关不一样，都能做你购货的凭证。

关于发票的问题，还请大家帮忙解决！

开两张0.5的，和客户沟通一下，可以理解的，辅导期就是这样。